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老師,請問一下,2022年企業所得稅我調增了,之前交過稅,后面調增之后要補稅,要補的這一部分稅怎么來做分錄呢?分錄是做在22年還是23年?

2023-06-01 10:23
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-06-01 10:25

賬務處理做到今年就可以的,借以前年度損益調整貸應交稅費企業所得稅, 借應交稅費企業所得稅,貸銀行存款。 借利潤分配未分配利潤,貸以前年度損益調整。

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快賬用戶7700 追問 2023-06-01 10:58

稅費是昨天就付了的,那這樣的話銀行的回單也是附在今年嗎?

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齊紅老師 解答 2023-06-01 10:59

對的,是的,是這么做的。

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賬務處理做到今年就可以的,借以前年度損益調整貸應交稅費企業所得稅, 借應交稅費企業所得稅,貸銀行存款。 借利潤分配未分配利潤,貸以前年度損益調整。
2023-06-01
同學您好,一般可以正常入賬,沒票需納稅調整 一般是調納稅申報表,無需賬務處理
2022-04-03
同學,你好 補交的企業所得稅和滯納金要怎么做會計分錄入賬啊 借:以前年度損益調整 營業外支出-滯納金 貸:銀行存款
2024-10-12
你好;? 你這個是什么準則的;? 跨年了都是一樣的分錄的。 對的??
2022-07-14
你好,借應交稅費貸銀行存款做的是這個嗎?那你看一下你的應交稅費是不是有余額。
2023-05-09
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