老師，2021年入賬的費用，發票在2022年匯算清繳之后的6月收到，申報2021企業所得稅時，做納稅調增這筆費用。那2022年收到發票是不是要追補申報企業所得稅呢？分錄該怎么做呢？
同學您好，一般可以正常入賬，沒票需納稅調整 一般是調納稅申報表，無需賬務處理
-
Q
2020年少記了收入，就少記了應交稅費，在2021年匯算清繳2020的企業所得稅是要不要申報表增加應交稅費，還是在2021年3月算這個應交稅費，在2021年申報表里提現嗎？這個分錄比如做在2021年3月份做的補記收入
-
Q
老師，2021年入賬的費用，發票在2022年匯算清繳之后的6月收到，申報2021企業所得稅時，做納稅調增這筆費用。那2022年收到發票是不是要追補申報企業所得稅呢？分錄該怎么做呢？
-
Q
我們2022年1月支付的2021年的水電費，2022年計入了長期待攤費用，那么2023年申報企業所得稅時，是不是要將2021年的水電調增應納稅所得額？還是不需要調整，因為我們2022年10月份以后才需要攤銷長期待攤費用進管理費用。請問老師
-
Q
請問老師，2021年計提的費用2萬元，因無發票也沒有實際支付，在2021年企業所得稅匯算清繳時調增處理了。企業2022年4月沖減了這筆費用。從稅務師的角度，我查了一下有兩種說法，就是圖片里的兩種，第一種，2022年調減，第二種覆蓋21年申報。因為21年和22年企業都是小微企業100萬以下。21年企業所得稅5%。2022年企業所得稅2.5%。我兩種方法都計算了一下。發現覆蓋申報繳納的企業所得稅更少一些。
-
Q
請問老師，2021年計提的費用2萬元，因無發票也沒有實際支付，在2021年企業所得稅匯算清繳時調增處理了。企業2022年4月沖減了這筆費用。從稅務師的角度，我查了一下有兩種說法，就是圖片里的兩種，第一種，2022年調減，第二種覆蓋21年申報。因為21年和22年企業都是小微企業100萬以下。21年企業所得稅5%。2022年企業所得稅2.5%。我兩種方法都計算了一下。發現覆蓋申報繳納的企業所得稅更少一些。
熱門問答 更多>
-
老師，我們是供應鏈企業，專門給大學食堂配送蔬菜和肉。我想問一下，項目上4月份有一天去學校詢價，用的是某個員工的車子，領導說是給那個員工100元，相當于是那一天的加油補貼吧。我們是5月份發4月份工資，這個100元我可不可以做在4月工資表里，給這個員工以加油補貼的形式發給他？不過這個加油補貼，只是那一天的，不是每個月固定的補貼。這種情況不經常發生，是偶爾發生的，偶爾會用到員工的車子
-
老師，我們是供應鏈企業，專門給大學食堂配送蔬菜和肉。我想問一下，項目上4月份有一天去學校詢價，用的是某個員工的車子，領導說是給那個員工100元，相當于是那一天的加油補貼吧。我們是5月份發4月份工資，這個100元我可不可以做在4月工資表里，給這個員工以加油補貼的形式發給他？不過這個加油補貼，只是那一天的，不是每個月固定的補貼。這種情況不經常發生，是偶爾發生的，偶爾會用到員工的車子
-
老師?請問4月份員工個稅已申報，現在發現有個別錯誤，個稅申報還能更正嗎？
-
請問老師民間非盈利組織需要調賬，可是沒有以前年度損益調整這個科目那我要怎么做用什么科目呢
-
為啥調整以前年度的收入計入收入科目，而不是計入以前年度損益科目？
-
@董孝彬老師你好，有中級問題請教
-
老師您好，請問做新電池銷售，如果實施以舊換新的方式，或者以租賃電池的方式可以合理的避開開票嗎？謝謝
-
老師，監管會計是干啥的呀？
-
老師，我們是運輸公司一般納稅人，公司沒有車輛，找個人司機代運，我們給他們加油，發工資。 現在加油費占收入的73%，稅局要求我們寫情況說明，請問這個要怎么寫好！
-
抖音來客明細在哪里查看。
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
6月收到的發票，怎么處理呢？
放入分錄后做附件就可以了
2022年拿到發票就不管了嗎？不用追補申報嗎？
當然，納稅匯算清繳給足了五個月等待期，如還能扣就不要稅審和納稅調整了。
2022年6月才拿到發票，匯算清繳沒收發票，做了納稅調增。那不就沒抵減利潤嗎？
是的不能抵了，這是企業管理原因造成的
不不是有個追補申報的政策嗎
如有合理理由的你可以申請21年的納稅申請退稅