我們2022年1月支付的2021年的水電費，2022年計入了長期待攤費用，那么2023年申報企業所得稅時，是不是要將2021年的水電調增應納稅所得額？還是不需要調整，因為我們2022年10月份以后才需要攤銷長期待攤費用進管理費用。請問老師

請問在2021年地租的做的廠房沒證的那時入賬是長期待攤費用做的分錄： 借：長期待攤費用350000 貸：原材料等 350000 每月攤銷時做的分錄： 借：管理費用/主營業務成本 1980 貸：長期待攤費用 1980 在年末廠房建違建拆除做的分錄： 借：營業外支出 330000 貸：長期待攤費用 33000 已在2022年4月已做企業所得稅年度，現在說不能入長攤要改固定資產（年度已更正為非流動資產損失），就沒有改賬，請問已跨年現在要把長期待攤費用轉為固定資產再固定資產清理過渡到營業外支出，怎樣更正上面的分錄？

請問老師，圖片長期待攤費用，2021年 11月 12月忘記計提了，2022年補提的，請問可以像圖片那樣放到22年費用中嗎？企業所得稅匯算清繳需要調增嗎？

2021年2月公司租入的辦公室裝修費用計入長期待攤費用，攤銷年限為3年，2022年9月提前將該房屋歸還，當月將剩余的17個月的長期待攤費用一次性攤銷，請問企業所得稅匯算清繳時資產折舊＇攤銷納稅調整明細表怎么填？可以直接填在本年折舊、攤銷額嗎還是要填加速折舊、攤銷統計額

執行小企業會計制度的小企業，由于2022及2021年部分成本費未及時取得發票，也未列支，于2023年4-7月分別取得了以前年度發票，由于2021-2022年盈利并繳納企業所得稅，如果跨年費補入帳，是否需要調整2021-2022年所得稅年報，并申請退企業所得稅，或不修改申報，跨期費用應如何記帳，是否記錄以前年度損益調整