老師是這樣的，本來增值稅500，滯納金300，我給看錯了，當成了增值稅300，滯納金500，按這個這個錯誤的來做的憑證，借應(yīng)交增值稅300，貸銀存 借營業(yè)外支出500，貸銀存，23年發(fā)現(xiàn)了這個問題，我要怎么做，因為我們這筆不開票，也沒有做進去收入，所以一直都有余額

你好，納稅調(diào)整明細表滯納金那一行填寫300，扣除項目30欄填寫200，全部調(diào)增這500。

借應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅貸以前年度損益調(diào)整今年做這個。

老師1.扣除項目30欄填200是什么意思啊 2.這個我們收入要納稅調(diào)增嗎，填在哪里，因為我們賬上沒有做收入，沒有開票，其實以后年度也收不到錢

你好，因為你們的滯納金顯示的是300，所以你在這里面只能填寫300差額，你這個營業(yè)外支出都抵扣不了所得稅，所以這個200在30欄其他里面填寫。

是納稅調(diào)增的意思，不允許抵扣企業(yè)所得稅的意思。

收入需不需要不清楚，你看一下你符合稅法的吧

老師，我是按著實際滯納金300調(diào)減的可以嗎

好可以的，但是你那200呢，營業(yè)外支出還有一個200你沒調(diào)增。

這個200他不是本來也就沒有的，我做多了，第二年還要調(diào)整過來，要不然我22年調(diào)增500，是不是23還要調(diào)減200呢

好，你做多了營業(yè)外支出，你是不是降低了利潤？

我知道這個是這樣的，我是覺得23年我還是會做以前年度損益，還是會調(diào)增這部分利潤的，他就一正一負沒了

老師，還一個就是我23年做了以前年度損益調(diào)整，這個要不要轉(zhuǎn)到未分配利潤啊

好，你做以前年度屬于調(diào)整，你降低了2023年的利潤嗎？沒有吧。

這個好像是的，那就是我22年賬不調(diào)整，然后滯納金調(diào)增500，那我滯納金是不是也直接填500，然后調(diào)增也是填500？

你好是的，是這么做的。

那我23年以前年度損益要轉(zhuǎn)到未分配利潤 嗎

是的，月末就得結(jié)轉(zhuǎn)了

好的，謝謝