22年收到21年的所得稅退稅 當時做的退稅分錄然后結轉時做了以前年度損益調整 現在發現所得稅科目還有余額 檢查了之后發現21年交的所得稅是異地項目預繳的所得稅 所以沒有做計提分錄 直接做了交稅分錄 那么現在要怎么調整？補計提做平還是沖銷結轉的以前年度損益調整分錄？
你好，那實際應不應該有余額的，你看一下你多交了沒有。
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借：應交稅費－應交企業所得稅貸：以前年度損益調整 同時調整未分配利潤 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配－未分配利潤 老師，我們現在企業所得稅的科目余額是0 ，如果辦理退稅的時候沒有做分錄，現在如果抵稅做你說的分錄的話，那么應交稅費-應交企業所得稅借方就有余額 了
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補繳納2016年應少計收入的所得稅， 現補做收入分錄 借：應收賬款 貸：以前年度損益調整 補計提所得稅分錄 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-應交所得稅 交納稅金分錄 借：應交稅費-應交所得稅 貸：銀行 結轉分錄 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配-未分配利潤
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補交以前年度所得稅時將以前年度損益結轉到了未分配利潤里，現領導要求將年度損益調整入所得稅費用，請問應該怎么做分錄
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21年預提的所得稅費用，在匯算清繳時，發現少提，補繳的部分是計入當期，還是要做以前年度損益調整呢？
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22年收到21年的所得稅退稅 當時做的退稅分錄然后結轉時做了以前年度損益調整 現在發現所得稅科目還有余額 檢查了之后發現21年交的所得稅是異地項目預繳的所得稅 所以沒有做計提分錄 直接做了交稅分錄 那么現在要怎么調整？補計提做平還是沖銷結轉的以前年度損益調整分錄？
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粵公網安備 44030002003870號
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如果沒有的話，借以前年度損益調整貸應交稅費，企業所得稅。
截止到退稅那里是沒有余額了的
這個分錄就是沖銷之前結轉的損益嗎？
可以的，可以這么做的。
那分錄要怎么寫
或者可不可以補計提呢？
你好，我上面給你寫了，你看一下再補上就行。
搞錯了 是摘要要怎么寫？不沖銷的話補計提可以嗎？
補計提某某年企業所得稅就可以了。
就是也可以沖銷結轉的以前年度損益調整 也可以補計提是嗎？
你好，我上面寫的那個就是補記題的。