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老師,請問一下2022年的工資沒有發完,企業所得稅會算清繳的時候,是不是要納稅調增 等到2023年企業所得稅匯算清繳的時候然,后再做納稅調減

2023-05-17 14:37
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-05-17 14:38

如果23年可以發放完畢,就不用調整了

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快賬用戶6286 追問 2023-05-17 14:43

22年的工資到現在還有6個月的沒法呢 不用做調增嗎?

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齊紅老師 解答 2023-05-17 14:44

關鍵是以后還要發就可以不用調

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快賬用戶6286 追問 2023-05-17 16:49

不會有罰款吧?

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齊紅老師 解答 2023-05-17 16:53

不會罰款的哈,正常的處理方式

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如果23年可以發放完畢,就不用調整了
2023-05-17
你好,是在22年納稅申報表進行調整,更正
2024-04-17
您好,沒有賬的,這是調表不調賬,因為會計利潤沒有錯,只是跟稅法不一樣, 企業所得稅納稅調整,調表不調賬,即在企業所得稅年度納稅申報表調增應納稅所得額,不用調整賬目. 如果是以前年度的,分錄: 1、借:利潤分配 3662.56(數據請忽略) 貸:以前年度損益調整3662.56 2、借:以前年度損益調整?3662.56 貸:應交稅費-企業所得稅 3662.56 3、借:應交稅費-企業所得稅 3662.56 貸:銀行存款 3662.56 納稅調整是因為會計制度和稅收法規差異形成的,就是按照稅法對利潤所得進行調整,包括按照稅法超規定的工資、費用和提取的業務招待費、福利費、工會費、教育費、折舊,不能在稅前扣除的各種開支等等.
2024-04-28
申請退稅要求嚴格的,大部分都會查賬的,基本上都查賬
2023-12-28
您好,若20年支付,則不需要做納稅調整
2021-01-06
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