正確的計提金額數據就是按實發的金額進行匯算清繳吧，那不是就是數據要調增了嗎

是的，你的理解是對的

那我納稅調增了沒錯啊，你說不應該是指哪個啊。。。

你的帳載金額就應該是正確的計提金額，而不是做納稅調增啊

帳載金額應該是21年和22年正確計提的金額？

就是2021年工資我多計提了，，你的報表數據就錯了，你匯算清繳要按正確計提的金額的報表上來匯算清繳

報表數據沒有錯吧，因為取的數是2021年1至12月的，調整是在22年調的，老師意思是時間上應該拉到22年調的時候吧

應該把它調整到21年里面去哦

是數據算到21年里面去，還是帳要調到里面去，如果帳要調的話，要怎么調呢，都結帳了呀。

借：以前年度損益調整，負數，貸：應付職工薪酬，負數

老師，我們是小企業會計準則

那你就直接調整未分配利潤

原來12月做的是借管理費用-工資 貸應付職工薪酬。跨年1月分錄怎么做。

借：未分配利潤，貸：應付職工薪酬

沒理解，原來的分錄不要沖回嗎，就單獨做這一筆？

你這樣調整，就是調整到21年當期了 借：未分配利潤，貸：應付職工薪酬，這個按差額進行調整就可以

老師，那這樣做分錄的話，應付職工薪酬20年的1-12月數據帳載金額不還是帳面上多計提的金額嗎。