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以前年度合同辦了免稅,稅務今年通知對免稅合同辦理未開票收入補繳了一部分增值稅和附加稅,分錄如何做?滯納金分錄如何做?各自對應結轉分錄如何做

2025-05-06 15:11
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2025-05-06 15:16

你好,借以前年度損益調整,貸應交稅費-應交增值稅/應交城建稅等 然后繳納,借營業外支出-稅收滯納金,應交稅費-應交增值稅/應交城建稅等,貸銀行存款。

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快賬用戶8056 追問 2025-05-06 15:40

結轉未開票收入相對應的增值稅如何做分錄?

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齊紅老師 解答 2025-05-06 15:41

你好,借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)   貸:應交稅費——未交增值稅

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快賬用戶8056 追問 2025-05-06 15:47

好的,謝謝宋老師

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齊紅老師 解答 2025-05-06 15:51

你好,不用客氣的了。

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相關問題討論
同學,你好,這些稅金之前是否有計提呢?
2022-09-30
借,以前年度損益調整 營業外支出 貸,銀行存款 滯納金不扣除,其他可以扣除
2021-10-21
你好; 可以的; 但是跨年了要走以前年度損益調整科目來處理? ; 你之前 成本在開發成本 ; 你做 :借以前年度損益調整 貸開發成本 ; 借利潤分配-未分配利潤 貸以前年度損益調整?
2023-08-22
您好,本來這附加稅是2022年的需要更正2022年年度所得稅申報表,金額不太也不用去更正了,您的分錄是對的
2023-07-08
您好,1是的,分錄相同,金額相反。2若與上述沖回分錄相關,也相同紅字沖回。
2020-09-19
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