你好,借以前年度損益調整,貸應交稅費-應交增值稅/應交城建稅等 然后繳納,借營業外支出-稅收滯納金,應交稅費-應交增值稅/應交城建稅等,貸銀行存款。
老師,請問去年稅控服務費440,之前會計做了稅費抵減分錄(借:未交增值稅 貸:減免稅款),但去年當月并沒有在申報時填報(實際就是做了賬,并沒有扣掉440)。這個月開了票,我想把440給抵扣了,會計分錄上需要怎么處理?如何把去年轉到未交增值稅的440變成減免稅款,在這個月入賬。需要涉及以前年度損益嗎。麻煩老師解答一下
2020年的增值稅進項稅額加計抵減額本來 10%做成了15%,在現在補交了去年的增值稅和附加稅,滯納金,賬務怎么處理?其他收益那部分要對應以前年度損益調整嗎?另外去年年終所得稅匯算清繳這部分多計算的抵減額是否可以調整去年年報申請退回多交所得稅。請教老師如何處理,謝謝。
房地產開發公司屬于老項目,之前年度一直掛預收。今年開票以后就把預收全部結轉收入了。交了4000多萬的稅款,請問今年交的增值稅,附稅,印花稅,企業所得稅如何做分錄,各稅種都有相應的滯納金
老師,我們去年第二季度附加稅費當時報漏報了,今年第二季度被稅務局通知補交,并交有滯納金,我這邊分錄怎么做,滯納金進入營業外支出對嗎,我賬務處理是這樣的, 借,稅金及附加, 貸,應交稅費,教育費附加及地方教育附加 借,應交稅費,教育費附加及地方教育附加, 營業外支出 貸,銀行存款 老師,你幫我看看以上分錄可以嗎,如果不對話,老師指點一下
房產開發企業在今年5月份時做上一年度企業所得稅匯算清繳時結轉了100萬元收入,未做結轉成本,是否應同時結轉開發成本?那么在5月份結轉開發成本時是否使用“以前年度損益調整”科目,這筆業務應如何做會計分錄?
老師,我們上個月開給客戶一份發票,他沒有勾選確認,我這邊已經申報好,現在客戶要求把那份發票的品名更改,我是不是只要開具一分紅字再開正確的就可以
在建工程轉固定資產的分錄怎么寫
甲方以房抵工程款,房產未過戶,我司直接將房產低價轉讓給第三方,如何賬務處理
你好老師,股東打給公司的,備注:實繳款的錢,能不能記入實收資本。
老師 我想問下公司是一般納稅人開普通發票是不是也要交13個點的增值稅
股東打款備注投資款是否一定要計入實收資本?
請問老師公司成立之日起如果沒有做賬報稅可以嗎
詳細一點包括公式也說一下謝謝謝謝
老師好,請問在建工程過種支付的契稅,入在建工程科目嗎?
請問老師,甲單位要注銷,有其他應收款-個人股東張三200萬。稅務注銷時未清理干凈。稅務查賬3年后,仍未注銷成功。請問老師,如果個人股東歸還了這200萬。可以再做注銷嗎?
結轉未開票收入相對應的增值稅如何做分錄?
你好,借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費——未交增值稅
好的,謝謝宋老師
你好,不用客氣的了。