老師，請問去年稅控服務費440，之前會計做了稅費抵減分錄（借:未交增值稅 貸:減免稅款），但去年當月并沒有在申報時填報（實際就是做了賬，并沒有扣掉440）。這個月開了票，我想把440給抵扣了，會計分錄上需要怎么處理？如何把去年轉到未交增值稅的440變成減免稅款，在這個月入賬。需要涉及以前年度損益嗎。麻煩老師解答一下

老師，我想問下，因為我7月的時候開了一張負數發票，是沖減去年10月的發票，但現在發現去年12月的時候已經做了一筆稅金減免，所以這次在做分錄的時候這筆增值稅也就將7月開的一張增值稅專票上的增值稅稅額給抵掉了，賬上就沒有需要交的增值稅了，但實際上這筆專票我是要交增值稅的。這個我需要怎么處理？

老師！早上好！想請教一個問題，就是稅控系統維護費，我在入賬時做了個管理費用，然后想等要用這筆稅費時再結轉到應交稅費的，可是后面就沒有開過票，然后年底了，我需要把應交稅費-應交增值稅結轉為零，我現在是不是要把稅控系統維護費結轉到應交稅費-應交增值稅減免稅款？然后再把應交稅費-應交增值稅結轉到應交稅費-未交增值稅？那如果這樣結轉完了，我的應交稅費-未交增值稅借方余額會和增值稅納稅申報表上留抵稅額不一致，會相差一個附表4上的稅額？要想一致，我該怎么做呢？

老師好，請問：問題一：2019—2021年增值稅進項加計抵減稅額共計9642.11（2021年12月份補計提的）多交的增值稅退稅了6436.72。現請教的是：我更正前兩年的所得稅年報讓后我賬上怎么體現？我們是采用小企業會計制度這種情況下我怎么做會計分錄？問題二：當時稅務部門退稅款6436.72元我當時就做了營業外收入了這筆退稅我有如何做賬務處理？謝謝老師的耐心指導并早盼給一個疑答！

老師你好，我這個情況如何處理：1.銷售收入 借：銀行存款12204.52 貸：主營業務收入 11196.81 應交稅費~應交增值稅~銷項 1007.71 2.月末了，結轉增值稅 借：應交稅費~這交增值稅~銷項1007.71 貸：應交稅費~應交增值稅~轉出未交增值稅1007.71 借：應交稅費~應交增值稅~轉出未交增值稅1007.71 貸：應該稅費~未交增值稅1007.71 本來我是要交1007.71元的稅，但是我在是，申報時才發現，原來進項還有留底沒扣完的稅款471.29元，申報后我實際扣款是536.42元，但是賬面上是沒有做這筆471.29元會計分錄，那我現在要怎么做，才能把計提的1007.71變成實際交的536042元？