老師:還是接前面一個問題，前任會計2016年漏記收入10萬，我會做以前年度損益調整的收入賬，但是應交增值稅銷項稅賬面上會多出來1萬多稅額，可是查當年增值稅申報表，是與實際銷售相符的，并且有繳納稅款記錄，次月財務做了計提應交增值稅沖平的。我現(xiàn)在轉不過彎來，這個增值稅銷項稅應交稅額我怎么做平？紅沖？還是做以前年度損益調整？請老師指教做會計分錄！謝謝！

老師您好！我們是一般納稅人，一月份收到留底稅額12萬多，這筆會計分錄 借:銀行存款 12萬 貸:應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）12萬。月底得轉借:應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）貸: 應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）借: 應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅) 貸:應交稅費-未交增值稅 問題1:未交增值稅余額在貸方我們欠稅了嗎？最后還是得交上去是嗎？不知道我的理解對不對？ 問題2:如果錯的話應該怎么處理？ 問題3:如果企業(yè)不申請留抵退稅稅務局會自動給退稅嗎？3個問題先謝謝老師您的耐心解答

老師，請問去年稅控服務費440，之前會計做了稅費抵減分錄（借:未交增值稅 貸:減免稅款），但去年當月并沒有在申報時填報（實際就是做了賬，并沒有扣掉440）。這個月開了票，我想把440給抵扣了，會計分錄上需要怎么處理？如何把去年轉到未交增值稅的440變成減免稅款，在這個月入賬。需要涉及以前年度損益嗎。麻煩老師解答一下

老師好，請問：問題一：2019—2021年增值稅進項加計抵減稅額共計9642.11（2021年12月份補計提的）多交的增值稅退稅了6436.72。現(xiàn)請教的是：我更正前兩年的所得稅年報讓后我賬上怎么體現(xiàn)？我們是采用小企業(yè)會計制度這種情況下我怎么做會計分錄？問題二：當時稅務部門退稅款6436.72元我當時就做了營業(yè)外收入了這筆退稅我有如何做賬務處理？謝謝老師的耐心指導并早盼給一個疑答！

老師您好，我們是小企業(yè)會計準則。2021年總共多記了23萬的管理成本（借：管理費用 貸：其他應付款），現(xiàn)在需要把這部分金額轉出，并補繳相應的企業(yè)所得稅。我已經(jīng)在稅務系統(tǒng)里更正了2021年的所得稅報表并補繳了所得稅，接下來問題是：我2022年還沒有結賬，用未來適用法，是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉出？具體分錄應該怎么錄呢？謝謝！