老師您好，我們是小企業會計準則。2021年總共多記了23萬的管理成本（借：管理費用 貸：其他應付款），現在需要把這部分金額轉出，并補繳相應的企業所得稅。我已經在稅務系統里更正了2021年的所得稅報表并補繳了所得稅，接下來問題是：我2022年還沒有結賬，用未來適用法，是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉出？具體分錄應該怎么錄呢？謝謝！
你好，你已經補交了所得稅，不要做到今年了，你這樣做的話，影響了2022年的了。
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你好，我這有一家小規模公司，采用的是小企業會計準則，17-19年三年連續虧損，專管員要求我把17-19的所得稅匯算表更正調成稍微盈利，我已經在大廳把17-19年的所得稅匯算表更正成了盈利，三年共盈利了197.49；我現在有以下3個疑問，1、那我17-19年的財務報表是不是也要更正申報，有老師說不更正，為什么、2、17年-19年我都是調減了營業成本和銷售費用，那營業成本調減，我的庫存商品增加，我的銷售費用調減，我的庫存現金增加，那我在20年的12月的會計分錄怎么做呢，3、還有就是分別補繳的17年-19年的企業所得稅，和所得稅滯納金
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我公司正在申請注銷，經查漏報19年4-6月財務報表，后去大廳補報，在大廳申報時發現利潤表營業稅金及附加金額小于城建稅及教育附加之后，系統提示金額有誤，無法保存。經查，是因為該年補繳了18年的稅款，當時的補繳分錄是借 未分配利潤 貸 應交稅費，借 應交稅費 營業外支出滯納金 貸銀行存款（小規模企業賬務簡單，所以有未走以前年度損益調整科目），利潤表計算統計了補繳部分?，F在我應該怎么調整報表，不會影響后面的財報？可以直接把補繳部分從利潤表里剔出來嗎？請各位老師指點
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老師您好，我們是小企業會計準則。2021年總共多記了23萬的管理成本（借：管理費用 貸：其他應付款），現在需要把這部分金額轉出，并補繳相應的企業所得稅。問題1：我2022年還沒有結賬，用未來適用法，是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉出？具體分錄應該怎么錄呢？問題2：錄完分錄之后，還需要去系統里更正2021年的企業所得稅報表和財務報表嗎？2021年虧損7萬，如果調整完這23萬，應該是盈利16萬，那么就需要補繳4000元的企業所得稅?？墒侨绻苯釉?021年企業所得稅報表把管理成本減少23萬的話，2022年的數據也會有影響，這不就等同于我多調整了一次嗎？但是如果不調整2021年的報表，2022年虧損30萬，就算去掉這23萬的成本，2022年依然還是虧損，不需要繳納企業所得稅，那需要補繳的4000元怎么體現呢？謝謝！
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老師您好，我們是小企業會計準則。2021年總共多記了23萬的管理成本（借：管理費用 貸：其他應付款），現在需要把這部分金額轉出，并補繳相應的企業所得稅。我已經在稅務系統里更正了2021年的所得稅報表并補繳了所得稅，接下來問題是：我2022年還沒有結賬，用未來適用法，是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉出？具體分錄應該怎么錄呢？謝謝！
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老師，做一季度賬時才發現去年四季度所得稅忘記寫計提分錄，損益結轉時也忘記了結賬所得稅導致未分配利潤多了所得稅相應的金額 ，所得稅一月份是正常交了的 我們是小企業會計準則，不能用以前年度損益調整，那我應該怎么做賬？直接借：利潤分配~未分配利潤 貸：應交稅費，應交所得稅嗎？ 去年申報表需要改嗎？去年匯算清繳還沒有做，如果這個修改了以后23年匯算清繳表需要一并做調整嗎？怎么調
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2013年4月份房產稅忘交了，然后今年這個月做了借以前年度損益調整貸應交稅費房產稅，月末也結轉了嗯，借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調整，最后資產負債表為什么借貸方不平呢 然后我們領導讓將以前年度損益調整科目換為營業外支出
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A105080《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》中，第1列資產原值填報取數是本年購入+以前年度的固定資產之和，和資產負債表中的固定資產原價金額一致。第2列本年折舊金額填報取數是賬上的本年貸方發生額，第3列累計折舊填報取數是賬上的期末余額，4列資產計稅基礎填報取數和資產原值金額一致，稅收折舊填報是不是和本年折舊金額一致？8列累計折舊是不是和3列的累計折舊金額一致？
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老師好小規模納稅人報廢清理2010年(當時是籌建期購入)購入的挖機可按1%開普票嗎
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小企業會計準則不是未來適用法，不用追溯嗎？那老師的意見是怎么計呢？
你好，可以不用追溯的，但是前提是你沒有補交之前年度的稅款的情況下。
那我這種情況應該怎么處理賬目呢？是需要去修改2021年的賬嗎？我用的金蝶記賬王，具體應該怎么操作呢？還麻煩老師說的詳細一些。謝謝～
未分配利潤做的 借其他應付款貸利潤分配未分配利潤
老師您說的是錄一個憑證：借其他應付款23萬，貸利潤分配未分配利潤23萬嗎？這個憑證是錄到2021年嗎？可是我現在已經錄到了2022年12月份，用反結賬反過賬功能最多只能回到2022年1月份吧？
你好，做到2022年2023年都可以。
老師的意思是2022年12月份已經完成結轉本期損益并且結轉本年利潤的基礎上，去錄這樣一個憑證對吧？我試過了，我錄的是：借利潤分配未分配利潤負23萬，貸其他應付款負23萬，應該和老師說的憑證一樣?？墒沁@樣錄完，我再過賬，生成新的資產負債表和利潤表，發現表里其他應付款的數據的確減少了23萬，但利潤表里的凈利潤并沒有變。是還應該再結轉一下本期損益嗎？
利潤表本來就不變化的，它又不影響你2022年的利潤。
您意思是我錄完這個憑證就可以了，可以直接結賬進入2023年的賬目了是嗎？接下來2022年度匯算清繳的時候，直接按照新生成的資產負債表和利潤表去做就行是嗎？
對的，是的，是這么做，是這么理解的。