您好，1，借未分配利潤-23，貸其他應付款-23，2需要更正納稅申報表，3、只調整1次即可，借未分配利潤，貸應交稅費-應交企業所得稅，借應交稅費-應交企業所得稅，貸銀行存款

老師，我不太好理解您的目錄，您看我這樣做可以嗎：1.2022年12月份反過賬，刪除結轉本年利潤和結轉本期損益這兩個分錄，然后補錄：借管理費用負23，貸其他應付款負23，然后重新結轉本期損益并重新結轉本年利潤，生成2022年新的資產負債表和利潤表。2.去更正2021年企業所得稅報表（直接在管理成本那減少23萬），同時按照新生成的資產負債表和利潤表去更正2022年四季度的報表 3.把補繳的4000元所得稅錄到2023年1月份的賬目里，借：所得稅 貸：應交稅金-應交所得稅 借：應交稅金-應交所得稅 貸：銀行存款

您好，您的處理是調整22年當期損益，若更正21年納稅申報表，您的處理不正確

您好，您在22年做管理費用，不影響21年納稅申報表

老師，那您的意思是去調整21年的賬目嗎？

您好，不是調21年賬，是在22年調賬，21年調表

老師，您的意思的是，在2022年四季度已經過賬，完成結轉本期損益和結轉本年利潤的基礎上，直接錄一個目錄：借未分配利潤負23，貸其他應付款負23嗎？錄完之后再過賬，不需要再一次結轉本期損益了是嗎？直接結賬進入2023年的賬目。

您好，是的，您的理解非常正確

那是不是也可以直接把這個目錄錄到2023年1月份呢？金額是負數對吧？

您好，23年做賬也沒問題，都是未分配利潤

謝謝老師，我還是決定記在2022年。這樣的話，過賬后還是會生成新的2022年四季度的資產負債表和利潤表是吧？那我是不是還需要去稅務系統更正我四季度的季度所得稅報表和財務報表