2013年4月份房產稅忘交了，然后今年這個月做了借以前年度損益調整貸應交稅費房產稅，月末也結轉了嗯，借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調整，最后資產負債表為什么借貸方不平呢 然后我們領導讓將以前年度損益調整科目換為營業外支出
那你去看下你的未分配利潤余額對嗎？未分配利潤應該是減少這些。
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老師好: 上年度多計提所得稅費用 借：應交稅費—應交企業所得稅 貸：以前年度損益調整 結轉時： 借：以前年度損益調整 貸:利潤分配一末分配利潤 這樣做了以后，資產負債表的年末未分配利潤數減去年初未分配利潤不等于利潤表的凈利潤，要怎么做資產負債表？
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當月調整上年度利潤，補計提了一部分企業所得稅，分錄做：借：以前年度損益調整，貸：應交稅費--所得稅，結轉： 借：利潤分配--未分配利潤，貸：以前年度損益調整。做完后，資產負債表里的利未分配利潤年末減年初數不等于利潤表的利潤總額，是哪里出了問題呢？
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老師好，20年四季度所得稅在今年1月份銀行扣款成功，一月賬務處理做了：計提稅款時 借：以前年度損益調整貸：應交稅費－應交企業所得稅， 同時調整未分配利潤 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調整。 交稅款時 借：應交稅費－應交企業所得稅 貸：銀行存款，但做這些，一月份資產負債表中未分配利潤本年數和賬本上的未分配利潤不對等了，就差以前年度損益調整的金額，這個要怎么辦呢？
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老師匯算清繳補繳所得稅的，通過，借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-應交所得稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整 導致5月資產負債表不平，怎么辦？但是到了6月結賬后，是平的，可以申報季度報。
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因發票定性成虛開發票，調整賬：借：以前年度損益調整1000 貸利潤分配一未分配利潤1000,借營業外支出1000貸以前年度損益調整1000借以前年度損益調整250貸應交稅費一應交所得稅250借應交稅費一應交所得稅250貸：銀行存款250借利潤分配一未分配利潤250貸：以前年度損益調整250，涉及1000的分錄做與不做對以后所得稅匯算會產生什么影響嗎？
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我公司歷年沒有未分配利潤，公司年年虧損
未分配利潤的期末余額，你去查一下資產負債表里面，它是不是未分配利潤的期末余額加本年利潤負數也得填寫。