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演示賬套

24年底暫估主營(yíng)業(yè)務(wù)成本50萬(wàn)，次年年初紅沖該筆分錄，目前到現(xiàn)在五月主營(yíng)業(yè)務(wù)成本還是還是負(fù)20萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)我在匯算清繳要調(diào)增嗎？

2025-05-07 19:13

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2025-05-07 19:13

同學(xué)，你好需要調(diào)增的

快賬用戶7359 追問(wèn) 2025-05-07 19:15

需要考慮今年發(fā)生收入和支出嗎？

齊紅老師解答 2025-05-07 19:17

同學(xué)，你好不是24年的，不考慮

快賬用戶7359 追問(wèn) 2025-05-07 19:18

那在匯算清繳之前沒(méi)有用完，就都要調(diào)整嗎？

齊紅老師解答 2025-05-07 19:19

同學(xué)，你好嗯嗯，是的

同學(xué)，你好需要調(diào)增的

2025-05-07

您好，是否計(jì)入成本是權(quán)責(zé)發(fā)生制，與發(fā)票無(wú)關(guān)

2022-05-24

把主營(yíng)業(yè)務(wù)成本用以前年度損益調(diào)整或者未分配利潤(rùn)來(lái)代替。

2024-04-24

您好 23年12月暫估50，1月初反向分錄沖回暫估不是已經(jīng)沖回了么 5月12匯算清繳前收到23年20萬(wàn)發(fā)票第一筆借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-50 貸應(yīng)付賬款暫估應(yīng)付款-50 這筆分錄就不應(yīng)該寫(xiě)了啊

2024-07-12

您去年年底暫估成本的會(huì)計(jì)分錄是正確的。在成本票未完全收到的情況下，為了反映真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況，需要暫估成本并計(jì)入其他應(yīng)付款科目。即：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 50萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付款 50萬(wàn) 對(duì)于今年收到30萬(wàn)成本票的情況，您的處理方式基本正確，但有一個(gè)小細(xì)節(jié)需要注意。在沖紅原來(lái)暫估的成本時(shí)，應(yīng)該使用相同的金額和科目進(jìn)行沖銷，以保持會(huì)計(jì)分錄的平衡。即：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -30萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付款 -30萬(wàn) 根據(jù)收到的成本票，將實(shí)際發(fā)生的成本計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，并同時(shí)沖減其他應(yīng)付款科目。由于您收到的是30萬(wàn)的成本票，因此應(yīng)該這樣處理：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 30萬(wàn) 貸：銀行存款/應(yīng)付賬款 30萬(wàn) 這里使用了“銀行存款/應(yīng)付賬款”科目，而不是直接沖減其他應(yīng)付款。這是因?yàn)閷?shí)際支付的成本應(yīng)該通過(guò)銀行存款或應(yīng)付賬款科目來(lái)反映，而不是直接沖減其他應(yīng)付款。對(duì)于尚未收到的20萬(wàn)成本票，您需要繼續(xù)保留其他應(yīng)付款的余額，直到收到成本票后再進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。

2024-05-13

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