因發票定性成虛開發票，調整賬：借：以前年度損益調整1000 貸利潤分配一未分配利潤1000,借營業外支出1000貸以前年度損益調整1000借以前年度損益調整250貸應交稅費一應交所得稅250借應交稅費一應交所得稅250貸：銀行存款250借利潤分配一未分配利潤250貸：以前年度損益調整250，涉及1000的分錄做與不做對以后所得稅匯算會產生什么影響嗎？
你好，不做沒有影響的，你匯算清繳的時候，納稅調整明細表需要納稅調增的。
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收到退回17年企業所得稅，分錄： 借：銀行存款 貸：應交稅費—應交企業所得稅 借：應交稅費—應交企業所得稅 貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配—未分配利潤 還是直接做： 借：銀行存款 貸：利潤分配—未分配利潤
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借：以前年度損益調整 ，貸：應交稅費—企業所得稅 借：應交稅費—企業所得稅 ， 貸：銀行存款 借：利潤分配——未分配利潤，貸：以前年度損益調整 期末，未分配利潤需要結轉嗎
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固定資產盤盈分錄 借：固定資產1000 貸：以前年度損益調整1000 借：以前年度損益調整250 貸：應交稅費-應交所得稅250 借：以前年度損益調整750 貸：利潤分配-未分配利潤750 老師盤盈分錄對嗎
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以前年度損益調整 1000 貸:應交稅金 1000 借:利潤分配-未分配利潤 1000 貸:以前年度損益調整 1000 老師好，這個分錄什么意思是啊，多交稅而增加未分配利潤嗎
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借：以前年度損益調整200. 貸：庫存現金200 借：應交稅費-應交企業所得稅50 貸：以前年度損益調整50 借：利潤分配-未分配利潤150 貸：以前年度損益調整150，這個怎么調表？
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粵公網安備 44030002003870號
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這筆非匯算清繳時處理，賬務應處理1000的憑證嗎？
你好，你之前已經支付了嗎？如果已經支付了，錢追不回來的話，你實際有業務不用調整的，納稅調增就行，調表不調賬。都在做補稅的。
納稅調整明細表扣除項目30欄填寫賬載金。
應該是改入費用當期所得稅季報，然后稅務才能補繳所得稅，只是想知道季報報是減少費用嗎？那財務賬也應出具1000憑證了，因只所得稅匯算調整才不用賬務處理，不知道我這樣理解對嗎？
納稅調增調減只能在匯算清繳修改。
季度不用的，你實際有支出，你賬上就應該做成本費用，只不過是他不允許抵扣所得稅，你在納稅調增。
就是說不用賬面做1000的憑證？
是的，是這么做，是這么理解的。