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2020年的增值稅進項稅額加計抵減額本來 10%做成了15%,在現在補交了去年的增值稅和附加稅,滯納金,賬務怎么處理?其他收益那部分要對應以前年度損益調整嗎?另外去年年終所得稅匯算清繳這部分多計算的抵減額是否可以調整去年年報申請退回多交所得稅。請教老師如何處理,謝謝。

2021-10-20 22:44
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-10-21 00:35

借,以前年度損益調整 營業外支出 貸,銀行存款 滯納金不扣除,其他可以扣除

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借,以前年度損益調整 營業外支出 貸,銀行存款 滯納金不扣除,其他可以扣除
2021-10-21
您好,是可以,但是不符合規定
2021-10-21
你好! 一般是需要把以前的申報表做更正申報的
2020-03-31
你好,賬務處理要做以前年度損益調整處理,追補至19年進行稅前扣除處理。調整19年申報表,去修改當年所得稅申報表。19年調增,21年匯算時調減
2021-03-24
同學你好 1.對的 2.可以在今年調整的 4.直接21年調整就行了
2021-03-24
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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