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老師你好!增值稅期末結轉,進項大于銷項時轉到“應交稅費-未交增值稅的借方了”,下月銷項大于進項結轉時的會計科目為什么是“應交稅費-應交增值稅(留抵稅額)”,留抵稅額這個科目上月都沒出現(xiàn)呀。

2023-03-16 21:34
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-03-16 21:34

您好,這個留底是退稅的時候,才有的分錄

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您好,這個留底是退稅的時候,才有的分錄
2023-03-16
?你好? 是的? ?結轉進項時 借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額 結轉銷項時 借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅 ? 如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;?
2021-01-12
?借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 如果銷項大于進項 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅未交增值稅 如果銷項小于進項 借應交稅費應交增值稅未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
2024-01-11
你好,進項大于銷項,只需要做這個結轉分錄 借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額), 應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
2021-12-03
然后再結轉到應交稅費,未交增值稅就行。
2021-10-22
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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