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演示賬套

月末銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出未交增值稅時(shí)，是否要將應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）和應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）倆個科目結(jié)轉(zhuǎn)無余額？還是說這倆個科目不需要結(jié)轉(zhuǎn)，余額一直往后順延，就像固定資產(chǎn)科目一樣的

2022-09-13 14:12

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-09-13 14:16

你好，都可以的，這個你自己選擇。

齊紅老師解答 2022-09-13 14:16

如果為了方便對賬的話，建議還是結(jié)轉(zhuǎn)。

快賬用戶4384 追問 2022-09-13 14:18

意思就是月末進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額都是零，沒有余額的，差額結(jié)轉(zhuǎn)至轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目是吧？

齊紅老師解答 2022-09-13 14:21

你好是是這么做的。

快賬用戶4384 追問 2022-09-13 14:22

如果當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，不需要交稅，那么這倆個科目就先不結(jié)轉(zhuǎn)，等到下個月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的需要交稅的時(shí)候再結(jié)轉(zhuǎn)，是這樣的嗎

齊紅老師解答 2022-09-13 14:23

可以的可以的，可以這么做的。

你好，都可以的，這個你自己選擇。

2022-09-13

你好， 1.月末，無需將“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”下設(shè)的明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目，原明細(xì)科目（包括“銷項(xiàng)稅額”、“進(jìn)項(xiàng)稅額”在內(nèi)）余額在年中各月月末予以保留。 2.月末，增值稅經(jīng)計(jì)算為應(yīng)交的，則：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅次月交納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：銀行存款 3.月末，增值稅經(jīng)計(jì)算為多交的，則：借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）收到退庫時(shí)（抵減以后期間應(yīng)交增值稅的，無需編制會計(jì)分錄）：借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

2020-08-17

所有3級科目都不需要結(jié)轉(zhuǎn)平的，正確申報(bào)增值稅就是了

2024-01-10

同學(xué)你好 ?借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅如果銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

2023-04-11

你好，一塊兒結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅就可以的。

2021-11-03

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