那還需要再做我剛才寫的那個分錄，再把轉(zhuǎn)出未交轉(zhuǎn)入未交增值稅呢

你好，不需要做你提到的這個分錄?

那我按你這個分錄做了之后，應交稅費有借方余額，差額就是銷項減預交減減進項的余額，是在12月申報的時候還要做什么分錄結(jié)平嗎

你好，在12月份是抵扣了，還是繼續(xù)留抵呢？?

因為我的進項票都是免稅的苗木票，在申報表里計算抵扣，我就全抵扣了，所以有留抵的進項稅

你好，有留抵的進項稅額，這樣做分錄就是了 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， 應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）

就是剛剛給我說的那個分錄嘛，我做了，借方就有余額，我意思申報的時候還需要做分錄嗎，

你好，借方余額就借方余額，沒有問題的，不需要再做其他處理了?

那申報的時候做不做留抵稅額的分錄呢，借方余額什么時候能結(jié)平哦，我看就是進項稅的余額

你好，申報的時候，只需要做納稅申報，之前的進項稅額留抵已經(jīng)在這個分錄體現(xiàn)了啊 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， 應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）

說錯了，余額是留抵的余額

你好，余額是留抵的稅額，在應交稅費的借方余額體現(xiàn)就是了?

不需要結(jié)轉(zhuǎn)到應交稅費-增值稅留抵稅額嗎

你好，沒有這個科目。進項大于銷項，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， 應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）

那我這個借方余額是預交+銷減進的差額，是對的嘛，因為我的預交也是轉(zhuǎn)入未交里的