老師，去年外購了3萬多成品，直接銷售并開了銷售發票，結轉成本時把按我們自產產品結轉了，現在收到這張外購成品的進行票了，我是調整以前年度損益呢，還是在當月做到主營業務成本里？
你好 以前年度損益調整做
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你好老師，去年我們公司購進商品發票到賬時沒有計入庫存商品，直接做了成本結轉，分錄如圖，現在要做以前年度損益調整怎么做分錄
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老師，去年外購了3萬多成品，直接銷售并開了銷售發票，結轉成本時把按我們自產產品結轉了，現在收到這張外購成品的進行票了，我是調整以前年度損益呢，還是在當月做到主營業務成本里？
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粵公網安備 44030002003870號
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我是擔心調整以前年度損益金額有點大會不會引起稅務注意？
你好，暫估和發票的是不是一致的？
當時沒有暫估
沒關系 實際業務可以的
不能把做到現在的主營業務成本里是吧
不可以的，根據權責發生制，他屬于上一。
根據權責發生制，他屬于上年的。
那假如稅務問你當時沒暫估，怎么結轉這一部分產品的成本了，我怎么解釋好呢
沒有發票忘了做了
哦，那張票里還有4萬多的代加工費用，我把做到這個月制造費用了，可以嗎？
你好，這個你自己決定的。
實際加工的也是去年銷售的產品
那就是對應的成本應該是屬于去年。以前年度損益調整來做。
這樣的話我的所得稅匯算時這一部分都應該調減了是吧
對的是的，是這么做的。
好的，謝謝老師
不用客氣，工作愉快。