老師，購進的發(fā)票的進項已經在當月的時候抵扣了，可是由于在當月該發(fā)票沒有拿過來，8月的發(fā)票到12月的時候才拿過來沖紅，那么該稅額可不可以在12月的時候紅沖呢？因為做進項轉出的時候會有個借方的余額。
可以的，可以12月進行進項稅轉出的
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Q
一般納稅人，9月開了一張銷項發(fā)票出去，現在12月對方，核對的時候，才發(fā)現發(fā)票抬頭錯了，但是9月的對應稅額已經上交了，現在12月，要紅沖發(fā)票了，再給對方重新開一張，那現在這個銷項稅額，有用不？對方進項還可以抵扣嗎？
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Q
我們是購方，銷售方因為信息錯誤在十二月份的時候給我重新開具了一張發(fā)票，但是原發(fā)票已經抵扣過了，我應該是在一月的時候做進項稅轉出呢，但是我忘了做了二月份的時候還可以做進項稅轉出嗎？
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Q
老師，購進的發(fā)票的進項已經在當月的時候抵扣了，可是由于在當月該發(fā)票沒有拿過來，8月的發(fā)票到12月的時候才拿過來沖紅，那么該稅額可不可以在12月的時候紅沖呢？因為做進項轉出的時候會有個借方的余額。
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Q
有個發(fā)票是12月份，1月申報的時候做了進項抵扣，當時還沒有做憑證就直接拿發(fā)票，抵扣了，那現在我做這個1 月憑證的時候，這個進項其實都已經抵扣了，我應該就不入待抵扣進項這個科目了吧？我要怎么做這個憑證？
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Q
老師 我們12月收到進項電子專票共計100萬 12月報稅時抵扣了其中30萬 70萬對方在1月直接做紅沖 1月時12月的帳還沒做 那我可以在12月帳里就當沒有70萬的發(fā)票 30萬12月抵扣的就做在12月帳里當進項 后面進項做轉出 這樣可以嗎？
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它是當時發(fā)票沒有拿過來，所以我是想問一下可不可以直接紅沖已經抵扣的進項稅呢？
你現在還沒有取到相應發(fā)票嗎
8月的發(fā)票12月的時候才取到，可是12月的時候要紅沖，就覺得沒有必要入賬該發(fā)票的數據，所以才疑惑，還請老師能解答一下。
那你沖減之前 入賬的會計分錄就可以，之前的進項稅使用進項稅轉出科目
什么意思呢？當時結轉的時候是借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額；貸：應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額；
你當時的憑證是怎么做的
沒入賬的發(fā)票，當時稅額已經抵扣了。分錄就是我上面做的借貸；
那你現在不抵扣的話 借：貸：應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額；貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出
好的，那么進項稅轉出會有一個余額的。
這個就是你月末結轉增值稅的時候，一并進行結轉的