你的意思是12月份增值稅申報表主表貨物銷售額本年累計數與匯算清繳主表金額欄差異3500元不用管，直接申報？

同學你好 對的 是這個意思

稅務局會不會有異議 ？

處置固定資產的收入在匯算清繳時不填在營業收入中，因此該差異屬于正常情況，無需調整增值稅申報表。具體處理如下： 會計處理：固定資產清理收入應通過 “固定資產清理” 科目核算，最終轉入 “資產處置損益” 或 “營業外收支” 科目，不影響營業收入。 匯算清繳填報：在企業所得稅匯算清繳時，主表 A100000 中的營業收入不包含固定資產清理收入。固定資產清理的相關數據會涉及到以下幾張表： A105080 資產折舊、攤銷及納稅調整明細表：需填寫固定資產的相關折舊信息以及處置情況。 A105090 資產損失稅前扣除及納稅調整明細表：如果固定資產清理產生了損失，需要在該表中填報資產損失的相關信息。 A105000 納稅調整項目明細表：資產折舊信息會從 A105080 表自動帶入，需核對相關數據是否準確。

賬上24年累計折舊本年累計數貸方金額我填在了A105080表賬載金額本年折舊攤銷額欄，那借方本年累計數填在哪個表哪個位置？這個車的累計折舊轉出金額28萬，就是借方金額不知道列示在那個表里？

A105080 表主要關注累計折舊貸方發生額，一般情況下，累計折舊借方轉出金額不在該表專門填寫。若固定資產處置等業務產生損益，在 A105000 表相應行次按業務性質和填表說明進行納稅調整，不是直接填累計折舊借方金額。

A105090表，第7行第5列資產計稅基礎是填固定資產轉入固定資產清理的金額嗎？

同學你好 對的 是這樣

謝謝老師