2020年12月利潤表中“營業收入”本年累計金額一欄為20442796.25，“利潤總額”本年累計金額一欄為1368766.36，“減：所得稅費用”本年累計金額一欄為103216.42，請問老師：這“減：所得稅費用”本年累計金額這一欄金額是否正確？不應該是86876.64嗎？前任會計算的所得稅是匯算清繳后總計103216.42，是按照營業收入的千分之五多一點點得出來后再在匯算清繳時補了一萬多的，那我不明白這一萬多應該加在2020年12月份的利潤表里嗎？
同學你好，匯算清繳的所得稅與利潤總額算的所得稅有差異是因為有調整。
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五、(20分)公司2020年1一11月“本年利潤”科目累計金額為貸方300萬元。12月末轉賬前損益類科目的余額如下:單位:元 主營業務收入 200萬 投資收益 130萬 其他業務收入 40萬 營業外收入 20萬 公允價值變動損益(貸方) 10萬 主營業務成本 150萬 稅金及附加 12萬 其他業務成本 10萬 管理費用 48萬 資產減值損失 20萬 銷售費用 20萬 財務費用 12萬 營業外支出 28萬 假設企業全年應交所得稅為100萬，遞延所得稅資產增加15萬，遞延所得稅負債增加35萬。 要求:1、列出算式，計算企業12月份的利潤、全年利潤總額，所得稅費用和稅后利潤。2、編制結轉利潤，計提所得稅和年未結轉的會計分錄。 12月份利潤=全年利潤總額=所得稅費用=稅后利潤=會計分錄:
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老師 想問下預繳納的企業所得稅為什么是按本年累計金額利潤來算的呢，比如一般納稅人 我六月份虧的4500元，但是本年累計利潤我有兩萬多，我就要著交所得稅，沒太想明白，為什么不是按本期金額來繳納呢，比如小規模納稅人4-6月利潤是22萬，但是我本年累計利潤有41萬，就得按41萬交，這是有什么原因嗎
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2020年12月利潤表中“營業收入”本年累計金額一欄為20442796.25，“利潤總額”本年累計金額一欄為1368766.36，“減：所得稅費用”本年累計金額一欄為103216.42，請問老師：這“減：所得稅費用”本年累計金額這一欄金額是否正確？不應該是86876.64嗎？前任會計算的所得稅是匯算清繳后總計103216.42，是按照營業收入的千分之五多一點點得出來后再在匯算清繳時補了一萬多的，那我不明白這一萬多應該加在2020年12月份的利潤表里嗎？
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老師您好，季報企業所得稅，以第一季度為例，利潤表填寫1—3月三個月的本期金額合計數。資產負債表直接填寫3月份的數據。那么在填寫企業所得稅的時候，主表預繳稅款計算需要填寫 營業收入 、營業成本、 利潤總額、本年累計數。這個本年累計數是3月利潤表的數據，還是三個月加起來的？
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老師請問一下 我上年12月份的本年累計金額利潤總額是998613.21 然后我上年有預提費用4087558.28元 現在我把這筆預提費用沖了以后需要交多少的企業所得稅？稅率按5%計算 需要計算過程謝謝
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匯算清繳，調增后，不需要交稅也不需要退稅，賬面如何跟財報做的未分配利潤一樣呢（需不需要調）
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匯算清繳的所得稅應放入利潤表中，調為一致
那12月份利潤表是次年1月份出來的，匯算清繳在后，難道要先算出來？
一般一些大公司會在出報表前把匯算清繳的數算出來。如果金額不大，放在第二年也可以?？茨闶裁磿r候出報表
我們是小微企業，就調整了1萬多，今年和明年小微企業100萬以下還可以所得稅減半優惠，那稅負是不是也跟著少了呀
是的，在出報表時可以把所得稅按實繳金額計提
今年和明年小微企業100萬以下還可以所得稅減半優惠，那稅負是不是也跟著少了呀
是的，所得稅稅負稅負低了呀
好的，謝謝老師
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