Q
小企業會計準則，沖銷去年暫估費用會計分錄
2025-05-07 22:18
2025-05-07 22:20
您好，按你暫估的原分錄做負數，損益類的用利潤分配代替。可以參考借利潤分配(負數) 貸應付賬款等(負數)
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您好，按你暫估的原分錄做負數，損益類的用利潤分配代替。可以參考借利潤分配(負數) 貸應付賬款等(負數)
2025-05-07
沖減暫估成本：
借：庫存商品（暫估金額）
貸：以前年度損益調整（暫估金額）
調整利潤分配：
借：以前年度損益調整（暫估金額）
貸：利潤分配?-?未分配利潤（暫估金額）
若涉及所得稅調整：
計算補繳所得稅金額?=?暫估金額?×?適用所得稅稅率
補繳所得稅分錄：
借：以前年度損益調整（補繳所得稅金額）
貸：應交稅費?-?應交所得稅（補繳所得稅金額）
結轉所得稅分錄：
借：利潤分配?-?未分配利潤（補繳所得稅金額）
貸：以前年度損益調整（補繳所得稅金額）
繳納所得稅分錄：
借：應交稅費?-?應交所得稅（補繳所得稅金額）
貸：銀行存款（補繳所得稅金額）
2024-12-16
同學，你好
有發票來嗎？
2024-01-22
直接沖掉暫估，做到當期
2021-05-26
借：應付賬款-暫估
貸：利潤分配一未分配利潤 替代 暫估的費用和成本
2024-05-13
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