收到以前年度的暫估的發票，但是匯算的時候也沒有調增，賬上一直掛著暫估，現在收到發票后，用以前年度損益調整，利潤分配未分配利潤，把暫估掛賬調平，后續還需要做什么處理嗎？
您好，正確的做法是您收到發票以后把之前暫估的會計分錄分錄紅沖嗎，再按照發票做賬。
-
Q
2020年做了暫估入賬，2021年收到2020年的發票，原筆暫估沖掉，2021年入帳入利潤分配-未分配利潤科目，并要在納稅調整表調減，取得比之前暫估入帳少，賬2021年也是原筆沖回，走利潤分配科目，然后在納稅調整表填調增，就是填之前暫估多的那部分對嗎
-
Q
老師，我們12月份暫估成本，匯算清繳前沒獲得發票，也就是說我12月暫估其他應付款90萬，三月份匯算清繳時候我調增這90萬，是不是3月賬務需要處理為借，其他應付款90萬，貸以前年度損益調整90萬，借，以前年度損益調整90萬，貸，利潤分配，未分配利潤90萬。這個賬務處理是不是在1月到5月匯算清繳任何一個月調整都可以對吧，不一定非要在3月匯算清繳調增這90萬時候調整賬務，對嗎，老師，老師你看到以后明天上班以后再回復。
-
Q
老師好，一般收到去年的發票，成本票的話一般是不是年底要暫估入賬，然后今天收到票后沖銷再入賬，費用票的話調整以前年度損益調整，調整利潤分配未分配利潤
-
Q
執行企業會計準則，22年的費用如果沒有暫估入賬，23年匯算前取得發票，是不是需要需要納稅調減？收到發票時， 借：以前年度損益調整 貸：其他應付款 借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調整 22年的納稅調減和會計分錄正確嗎？ 如果上面爭取的話，24年匯算23年的時候是否需要納稅調整？納稅調增的分錄怎么寫？
-
Q
執行企業會計準則，22年的費用如果沒有暫估入賬，23年匯算前取得發票，是不是需要需要納稅調減？收到發票時， 借：以前年度損益調整 貸：其他應付款 借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調整 借：應交稅費—應交企業所得稅 貸：以前年度損益調整 第三筆分錄需要做嗎 22年的納稅調減和會計分錄正確嗎？
熱門問答 更多>
-
你好老師，我企業沒用運營，自然人電子稅務扣繳端能不能個人所得稅申報零？
-
我們上個月主營業務應收銷項是54348元。增值稅是6252.43元，主營業務成本是48095.58元，增值稅6252.42元，這個申報對嗎？
-
企業所得稅年報中工資支出中的賬載金額和實際發放金額的年限是怎么界定的，比如我24.1-24.12計提50000元工資 但實際發放43000 該怎么填
-
老師您好，公司小企業會計準則，融資租入的固定資產，比如開始入賬時 借：固定資產-融資租入設備，應交稅費-（進項），貸：應付賬款，那么后期還款開具利息發票的分錄怎么寫分錄呢
-
劉艷紅老師，您好！ 今天有時間嗎？ 需要請教一下您
-
你好，老師 請問匯算清繳需要做哪些調整？
-
老師，在進項增值稅額很多的情況下怎么可以交點增值稅，就是進項發票只有一張，和之前留底的
-
老師，進項留底稅額必須要用嗎？我們公司想要繳納增值稅，這個月進項有留底，我們不遠留底嗎？
-
老師公司請的兼職怎么繳納個稅
-
老師你好 請問匯算清繳需要調整哪些？
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
是三年前的賬了，不需要總以前年度損益調整這個科目嗎？
因為你之前已經暫估入賬了，所以現在不用以前年度 損益調整沖銷。
還有一個是2023年暫估入賬了，今年做2024年匯算清繳的時候需要調增，調增后，賬上掛的暫估余額怎么寫分錄調平，后期也不會到票了
您當時是怎么暫估的？發給我一下。
接第一個問題，您說之前已經暫估了，不需要用以前年度調整沖銷，那今年做匯算清繳的時候，報表還需要有什么數據體現填寫嗎？
報表不用動了，因為你是之前年度的，本年的報表不用動。
分錄是，2023年做的借主營業務成160萬，貸應付賬款暫估160萬，這個公司是發票不會有了，2024年做匯算要調增160萬
借應付賬款暫估 貸以前年度損益調整 借以前年度損益調整 貸利潤分配未分配利潤
借應付賬款暫估160萬 貸以前年度損益調整160萬， 借以前年度損益調整160萬 貸利潤分配未分配利潤160萬，對嗎？做完匯算就可以做這個分錄還是做匯算之前做這個分錄？
在匯算清繳之前這么做就可以。
好的老師，謝謝您
不客氣，幫忙給個五星好評