老師你好 請問匯算清繳需要調整哪些？
您好，一般是調整這些，1.廣告費和業務宣傳費稅前扣除標準:當年銷售(營業)收入（這是稅法上的收入：會計收入%2B視同銷售收入如捐贈）的15%扣除,超過部分向以后結轉（但是化妝品制造或銷售、醫藥制造和飲料制造（不含酒類制造）企業發生的廣告費和業務宣傳費支出的稅前扣除比例30%。超過部分，準予在以后納稅年度結轉扣除。）、 2.企業實際發生的業務招待費的60%在不超過當年收入的5‰的部分允許在稅前扣除。 3.企業發生的職工教育經費支出，不超過工資薪金總額8%的部分（注意個體工商戶是2.5%基本培訓）( 集成電路設計和軟件企業職工培訓費用全額扣除)，準予在計算企業所得稅應納稅所得額時扣除；超過部分，準予在以后納稅年度結轉扣除。 4.職工福利費扣除標準是不超過工資、薪金總額14%的部分（退休人員福利費不能扣）。 5.工會經費按工資總額的2%計提。工會經費的工資總額包括殘疾人工資（不包括[殘疾人工資加計扣除部分，加計是稅法給的優惠，不是經費基數） 6.捐贈是會計利潤（未經納稅調整，不含視同銷售收入，但考慮了會計差錯的）的12%，可在3年內扣除。（注意：個體工商戶是應納稅所得額30％的部分可以據實扣除，沒有利潤總額的說法，可能就沒有賬務）.（扶貧捐贈支出全額扣除）（個稅捐贈是30%） 6.手續費及傭金收入5%(電信企業按照企業當年收入總額的 5％計算,保險企業按照當年全部保費收入扣除退保金等后余額的 18％計算可扣除傭金限額；允許結轉以后年度扣除，沒有年限限制)（境外委托銷售費用不超過10％）《財政部 國家稅務總局關于企業手續費及傭金支出稅前扣除政策的通知》（財稅〔2009〕29號） 7.企業根據國家有關政策規定，為在本企業任職或者受雇的全體員工支付的補充養老保險費、補充醫療保險費，分別在不超過職工工資總額5%標準內的部分，在計算應納稅所得額時準予扣除;超過的部分，不予扣除。
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請問老師，所得稅匯算清繳時，需要調整的費用科目有哪些？
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老師，您好，請教下一般情況下匯算清繳哪些項目需要調整，謝謝！
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老師，你好，做企業所得稅匯算清繳 需要調整那些項目
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你好，老師，企業所得稅匯算清繳中，營業外支出需要調整是嗎？哪些除外？
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老師你好，一般匯算清繳那些需要調整
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3.20x4年5月20日，甲公司以一棟廠房為合并對價，取得乙公司60％的股權，并于當日起能夠對乙公司實施控制。合并日◇該廠房的賬面原價為700萬元◇已提折舊200萬元◇已提減值準備30萬元，公允價值為800萬元。甲公司投資當日"資本公積﹣﹣資本溢價"為50萬元，"盈余公積"為20萬元。合并當日，乙公司凈資產的賬面價值為600萬元，公允價值為1500萬元。假定此項企業合并之前，甲、乙兩公司之間沒有發生任何交易◇會計年度和采用的會計政策相同，不考慮相關稅費。。要求◇(1）假定該合并為同一控制下企業合并，編制公司合并乙公司的會計分錄。(2）假定該合并為非同一控制下企業合并，編制甲公司合并乙公司的會計分錄。
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2.20x4年3月1日，乙公司通過換股合并取得了B公司70％的控股權。乙公司共計發行股票（債券）1500萬股，每股面值1元，合并日市場價格為每股2.5元。同時，乙公司以銀行存款支付發行過程中產生的傭金、手續費等10萬元，支付與合并直接相關的費用5萬元。合并日，B公司凈資產賬面價值為2500萬元，其中，股本1500萬元，資本公積500萬元，盈余公積和未分配利潤分別為400萬元和100萬元。合并日B公司可辨認凈資產公允價值為3000萬元◇其中增值額500萬元為固定資產的評估增值。假定此項企業合并之前，乙、B兩公司之間沒有發生任何交易，會計年度和采用的會計政策相同，不考慮相關稅費。要求：(1）假定該合并為同一控制下企業合并，編制乙公司合并B公司的會計分錄；(2）假定該合并為非同一控制下企業合并，編制乙公司合并B公司的會計分錄；(3）假定該合并為非同一控制下企業合并，計算合并報表中確認的商譽金額。
粵公網安備 44030002003870號
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謝謝！董老師，我仔細看看，有不懂的再問您
您好，好的，上面是我工作和考證過程 中整理的，不是網上抄的
董老師，購買的電子屏，貨款沒有支付完，對方不給開票。如果在6月之后能開上發票，5月31號的匯算清繳該怎么處理？
您好，匯繳前沒有來發票，我們就要納稅調增嘛 不開票成本入賬（摘要寫無票年度納稅調增，方便匯繳統計數據）：這樣3個好處：季度利潤少了年度調增才交所得稅，銀行余額也是對上了，公司內部利潤表是真實的。年度匯繳：無票費用在調整A105000第30行（十七）其他
好的，如果六月之后開了發票，第二年的匯算清繳怎么處理？
您好，更正24年匯繳申報，把24年調增的更正過不，不調增了
24年的，在25年匯算清繳調增了，如果在25年6月開了發票，在26年的匯算清繳時候該怎么處理？
您好，24年的，是在24年匯繳時調增的，不能跨年， 25年6月開票，還是更正24年匯繳申報表哦
也就是在6月之后可以更改匯算清繳申報表，把6月之后開的發票調減，對嗎？
您好，是的，是這么理解的哦
明白了，謝謝老師
?希望我的回復對您有幫助，謝謝您點擊下方????????給予鼓勵～，祝您接下來一切順利！
還有就是24年的發票在25年6月之后開來也是有效的，對嗎？ 只是在5月31日需要申報，對嗎？
您好，有效的，計提在24年賬套里，5.31前來發票就不用調增，匯繳前沒有來票要調增，調增后再來票我們再去更正匯繳申報表