公司員工生小孩了，去社保局申請生育津貼，現在社保局發一萬元生育津貼到公司賬戶上，這位員工休產假180天，我們公司每個月也照常付她工資，之前我們每個月計提工資是借：管理費用-工資8000，貸：應付職工薪酬-工資8000，支付時借 ：應付職工薪酬-工資8000，貸：銀行存款8000，現在收到這個1萬元我們全部發給員工她了，這個錢1萬元該怎么做分錄呢，請寫出來分錄好嗎？謝謝！請寫出帶有數字的分錄
借銀行存款，貸其他應付款1萬， 借其他應付付款1萬，貸銀行存款
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請問老師員工的生育津貼社保打款金額是10302.74元，她在產假期間公司付最低工資共9050元，最后扣完津貼付1252.74元。這個津貼跨年度了。20年收到津貼時我做分錄：借：銀行存款10302.74貸：其他應付款-員工10302.74.。發工資時做了工資薪酬，21年退時分錄,借：其他應付款10302.374，管理費用-工資-9050，貸：銀行存款1252.74。這樣做分錄對嗎？
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老師 我公司每個月有這樣一個業務：收上級部門經費100萬，用于支付工資60萬，公積金15萬，社保20萬，個稅500元，崗位津貼2000元。 我是這樣做分錄的：：收經費：借 銀行存款 100萬；；貸 其他應付款-上級 100萬 支付時：借 應付職工薪酬-工資 60萬； 應付職工薪酬-公積金 15萬； 應付職工薪酬-社保 20萬；應付職工薪酬-個稅 500元；應付職工薪酬-崗位津貼 2000元 貸 銀行存款 952500元 計提：借 管理費用 952500元；貸 應付職工薪酬952500元 現在我發現 其他應付款 科目 有貸方 沒有借方。實際應付職工薪酬科目走的金額都是其他應付款金額。怎么做分錄可以把其他應付款科目花出去的錢支出去呢？
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老師好！公司一員工之前休產假，每月工資發2200，會計分錄借管理費用，貸:應付職工薪酬，借:應付職工薪酬，貸:銀行存款，現收到社保局的生育津貼4萬多，需付給該員工和這個月的工資一起發，分錄怎么做，個稅怎么報？
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你好，a公司的行政經理月薪1萬，行政經理在2021年10月至2022年2月這期間休產假，a公司每月發放1萬工資給行政經理，這期間發放的工資做賬的時候，是按平時那樣計提工資，計入費用科目，借：管理費用 貸：應付職工薪酬-應付工資 但是2022年4月，當地社保局轉賬轉了1萬多給a公司賬戶上，這1萬多是社保局補貼給行政經理的生育津貼。但是行政經理說這1萬多不用付給她自己了，因為之前行政經理休產假期間，a公司每月發放給行政經理的1萬元工資抵掉了。那么請問老師，這社保局付給a公司賬戶上的1萬多生育津貼的錢如何做分錄
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假設員工懷孕休產假期間，企業一直給員工發工資，假設說每月500，發了3個月，那就是1500元。這不是員工的工資，而是企業提前發放的生育津貼，等企業申請完成收到錢后，扣掉提前給員工發的那部分，剩余的再還給員工。 現在有個問題，這個員工，企業每個月給他發的500元工資，是按照工資做賬的，也就是借生產成本基本生產成本工資，貸應付職工薪酬。現在企業要把剩余的部分給員工，我怎么進行賬務處理？假設現在社保局打給企業的生育津貼共計是5000元，我只要付剩余的3500元就好了
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老師您好，我計提所得稅每個季度是按照年累計金額計提的，但是后邊一個季度虧損了，我不用交稅，但是我按照年累計利潤總額計提了，之前交的多就不交稅了，并把所得稅費用也結轉了，但是應交稅費應交所得稅還有余額怎么辦
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老師:W小規模公司，注冊資金100萬，法人為自然人A，100%持股，自行拆分為50股，每股2萬。現A以每股優惠單價1.5萬轉讓15股給B，A共收到股價款22.5萬，且B以2萬的固定資產入股。 問題1:固定資產入股沒有發票，只是AB雙方口頭約定，固定資產已交付A使用，這部分怎么入賬？ 問題2:B的占股比例在企業變更時怎么算？
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粵公網安備 44030002003870號
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借銀行存款，貸其他應付款1萬， 借其他應付付款1萬，貸銀行存款？？？你這個分錄好好怪啊？為什么后面要做相反分錄？
你好，第一個是收到，你們是代收代付，第二個是支付。
那么這個一萬元生育津貼要納入工資中一起申報個稅嗎
可以申報的，但是填寫免稅收入這個是不需要交稅的。
生育津貼是不用繳納個稅嗎
是的 不需要交個稅。
那么這個生育津貼要納入工資中申報嗎？
是的是的是的是的是的。12:37給你回復了，你可以回去看一下的。
那么要申報時填寫再哪里呢？
你好，本期收入和免稅收入。
那么這個生育津貼要通過應付職工薪酬這個科目來核算的嗎
需要的，這個不是你單位支付的，不用 做往來就行。
那么怎么做分錄呢
借銀行 貸其他應付款 支付出去，借其他應付款貸銀行存款 具體的還有哪里不明白？
你剛才不是需要通過應付職工薪酬科目來做分錄嗎？但是你這個分錄沒有應付職工薪酬科目
我剛才打錯了，不需要，我后面不是寫了不用。
這個不是你單位支付的，不用 做往來就行。
明白了，謝謝老師
不用客氣，工作愉快。