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演示賬套

假設(shè)員工懷孕休產(chǎn)假期間，企業(yè)一直給員工發(fā)工資，假設(shè)說每月500，發(fā)了3個月，那就是1500元。這不是員工的工資，而是企業(yè)提前發(fā)放的生育津貼，等企業(yè)申請完成收到錢后，扣掉提前給員工發(fā)的那部分，剩余的再還給員工。現(xiàn)在有個問題，這個員工，企業(yè)每個月給他發(fā)的500元工資，是按照工資做賬的，也就是借生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本工資，貸應(yīng)付職工薪酬。現(xiàn)在企業(yè)要把剩余的部分給員工，我怎么進(jìn)行賬務(wù)處理？假設(shè)現(xiàn)在社保局打給企業(yè)的生育津貼共計是5000元，我只要付剩余的3500元就好了

2022-08-20 21:07

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-08-20 21:15

您好把前面的分錄紅沖然后現(xiàn)在收到剩余津貼借：銀行存款貸：其他應(yīng)付款支付給員工借：其他應(yīng)付款貸：銀行存款

快賬用戶8657 追問 2022-08-20 21:23

我給了數(shù)據(jù)，請把數(shù)據(jù)帶上！還有前面的分錄紅沖，什么意思？怎么紅沖？

齊紅老師解答 2022-08-20 21:25

借生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本工資 -1500 貸應(yīng)付職工薪酬 -1500 借：銀行存款 5000 貸：其他應(yīng)付款 5000 支付給員工借：其他應(yīng)付款 5000 借：應(yīng)付職工薪酬 -1500 貸：銀行存款 3500

快賬用戶8657 追問 2022-08-20 21:30

前面的分錄紅沖，是指借貸不變，但是都是紅字負(fù)數(shù)表示嗎？

齊紅老師解答 2022-08-20 21:31

是的?借貸不變，但是金額都是紅字負(fù)數(shù)表示

快賬用戶8657 追問 2022-08-20 22:04

好的，那請問你寫的支付給員工的那個分錄，借應(yīng)付職工薪酬-1500，是為什么呢？怎么理解？

齊紅老師解答 2022-08-20 22:06

前面沖銷了1500的貸方對應(yīng)借方也要沖銷啊不然怎么平也不需要再支付5000出去了啊

快賬用戶8657 追問 2022-08-21 09:48

那如果這樣子做分錄，就是按照你給的這個來做，我紅沖的部分，會影響我的成本嗎

快賬用戶8657 追問 2022-08-21 09:48

那如果這樣子做分錄，就是按照你給的這個來做，我紅沖的部分，會影響我的成本嗎

齊紅老師解答 2022-08-21 09:49

會的因?yàn)檫@個本來就是生育基金支付的您前面墊付計入了成本后面生育基金支付了您要把前面的成本沖回?

快賬用戶8657 追問 2022-08-21 10:35

怎么沖回，你能把完整的流程告訴我嘛？別我問一個，你說一個，關(guān)鍵是我自己也不知道

齊紅老師解答 2022-08-21 10:39

我前面分錄紅沖不是已經(jīng)給您寫了整套的了嗎？還要讓我怎么寫？借：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本工資 -1500 貸：應(yīng)付職工薪酬 -1500 借：銀行存款 5000 貸：其他應(yīng)付款 5000 支付給員工借：其他應(yīng)付款 5000 借：應(yīng)付職工薪酬 -1500 貸：銀行存款 3500

快賬用戶8657 追問 2022-08-21 12:05

你的意思就是就只是這個分錄的影響，不會再影響其他的？我是問你做了這些分錄以后，還會影響其他的嗎？

齊紅老師解答 2022-08-21 14:06

就影響了生產(chǎn)成本其他不影響