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演示賬套

假設(shè)員工懷孕休產(chǎn)假期間，企業(yè)一直給員工發(fā)工資，假設(shè)說每月500，發(fā)了3個月，那就是1500元。這不是員工的工資，而是企業(yè)提前發(fā)放的生育津貼，等企業(yè)申請完成收到錢后，扣掉提前給員工發(fā)的那部分，剩余的再還給員工。現(xiàn)在有個問題，這個員工，企業(yè)每個月給他發(fā)的500元工資，是按照工資做賬的，也就是借生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本工資，貸應(yīng)付職工薪酬。現(xiàn)在企業(yè)要把剩余的部分給員工，我怎么進(jìn)行賬務(wù)處理？假設(shè)現(xiàn)在社保局打給企業(yè)的生育津貼共計(jì)是5000元，我只要付剩余的3500元就好了

2022-08-25 14:40

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

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2022-08-25 14:42

你好；借銀行存款? 5000貸其他應(yīng)付款5000? ；? 借生產(chǎn)成本? -工資? -1500? 貸應(yīng)付職工薪酬-工資 -1500? ；借其他應(yīng)付款5000? 貸? 應(yīng)付職工薪酬-工資 1500? ?；銀行存款 3500 ；??

快賬用戶4847 追問 2022-08-25 14:48

借其他應(yīng)付款5000 貸應(yīng)付職工薪酬-工資 1500 ；銀行存款 3500 ；你寫的這個部分是不是錯了呢？應(yīng)付職工薪酬不應(yīng)該是借方負(fù)數(shù)？請?jiān)趲兔z查一下，謝謝

齊紅老師解答 2022-08-25 14:50

?你好；? ? ?第一筆是收到? 津貼的分錄；第二筆是沖你計(jì)提的分錄；? 第二筆是? ?支付3500? ；同時(shí) 沖你之前支付 1500 給對方的分錄沖應(yīng)付職工薪酬科目；科目是對的；? ? ?你也可以做借方負(fù)數(shù)來代表? 貸方的應(yīng)付職工薪酬科目；這個沒事的；? ? ?我做貸方也沒有錯誤的；? ?