請(qǐng)教老師，公司做醫(yī)學(xué)檢驗(yàn)檢測(cè)的（取得收入時(shí)收取技術(shù)咨詢服務(wù)費(fèi)），現(xiàn)收到財(cái)政局給的科技研發(fā)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，收到時(shí)借銀行存款，貸專項(xiàng)應(yīng)付款；購(gòu)買材料借原材料貸銀行存款；【領(lǐng)用時(shí)借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸原材料；因?yàn)楝F(xiàn)在沒有產(chǎn)生收入，所以月末是借研發(fā)支出，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用，貸研發(fā)支出-費(fèi)用化支出；還是直接在領(lǐng)用時(shí)借研發(fā)支出-費(fèi)用化，貸原材料呢，然后月末再結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用？】支付費(fèi)用借研發(fā)支出貸銀行存款，月末結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用；那么專項(xiàng)應(yīng)付款科目什么時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)，發(fā)生當(dāng)期轉(zhuǎn)還是年末或結(jié)題時(shí)一次性轉(zhuǎn)

您好老師請(qǐng)問您一下，我們是小規(guī)模納稅人，政府給我們撥付垃圾清運(yùn)費(fèi)走哪個(gè)科目，現(xiàn)在想沖減化糞池清掏，此款項(xiàng)為專款專用，錄怎么如何寫請(qǐng)回復(fù) 您看是收到款項(xiàng)時(shí) 借，銀行存款 貸 專項(xiàng)應(yīng)付款 沖減之前已經(jīng)支付完垃圾清運(yùn)費(fèi)用時(shí) 借，專項(xiàng)應(yīng)付款 貸營(yíng)業(yè)費(fèi)用 現(xiàn)在就營(yíng)業(yè)費(fèi)用在貸方，還需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？如果結(jié)轉(zhuǎn)的話分錄怎么寫

1.甲公司為增值稅一般納稅人，采用一般計(jì)稅方法計(jì)稅。本月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）甲公司以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入管理用辦公設(shè)備一批，每月租金6000元，按季于季末支付。（2）甲公司以銀行存款支付應(yīng)付租金18000元，同時(shí)取得增值稅專用發(fā)票，注明增值稅稅額2880元。甲公司取得的增值稅專用發(fā)票本月已認(rèn)證通過。（3）從深交所購(gòu)買200萬(wàn)股股票，支付價(jià)款2000萬(wàn)元，另支付交易費(fèi)用取得增值稅專用發(fā)票，注明交易費(fèi)用30000元，增值稅額1800元。（4）收到投資者A投入的資金100萬(wàn)元。5銷售產(chǎn)品一批，售價(jià)共計(jì)200000萬(wàn)，增值稅率13%，款項(xiàng)已經(jīng)收到并存入銀行。（6）以銀行存款支付銷售產(chǎn)品發(fā)生的運(yùn)雜費(fèi)、包裝費(fèi)等費(fèi)用4000元。（7）以銀行存款1800元支付本季度銀行借款利息，前兩個(gè)月的借款利息為1200元。（8）購(gòu)入原材料一批，貨款為10000元，稅率為13%，款項(xiàng)已付。對(duì)以上業(yè)務(wù)做會(huì)計(jì)分錄。

老師，您好，請(qǐng)問12月的時(shí)候發(fā)票沒到，但已經(jīng)全額計(jì)入費(fèi)用，分錄是借:銷售費(fèi)用40萬(wàn) 貸:預(yù)付賬款40萬(wàn)，1月份收到專票有個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅10萬(wàn)，那我我做分錄借:應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅10萬(wàn) 貸:銷售費(fèi)用10萬(wàn) 這么做對(duì)嗎

案例二： 北京市X區(qū)辦事處（行政單位），接受區(qū)發(fā)改委委托，完成某居民區(qū)樓門改造項(xiàng)目。辦事處收到區(qū)發(fā)改委經(jīng)費(fèi)時(shí)賬務(wù)處理如下： 借：銀行存款 1 000 000 貸：其他應(yīng)付款——樓門改造 1 000 000 辦事處在進(jìn)行項(xiàng)目時(shí)，支付人員勞務(wù)費(fèi)100 000元，沖減其他應(yīng)付款： 借： 其他應(yīng)付款——樓門改造 100 000 貸：銀行存款 100 000 辦事處為該項(xiàng)目購(gòu)買了價(jià)值20萬(wàn)元的設(shè)備，也沖減其他應(yīng)付款： 借：其他應(yīng)付款——樓門改造 200 000 貸：銀行存款 200 000 但會(huì)計(jì)發(fā)現(xiàn)一個(gè)問題：設(shè)備如何入賬？ 針對(duì)上述處理，你給出什么建議？