你好，他是研發(fā)支出費(fèi)用化的，才加計(jì)扣除月末這個(gè)費(fèi)用話，需要結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用里面去。他是這個(gè)道理，然后你在填寫企業(yè)所得稅申報(bào)表的時(shí)候，再填寫加期扣除。

老師 費(fèi)用化的研發(fā)費(fèi)用 結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用中，那么所得稅匯算申報(bào)表中，期間費(fèi)用表我需要填寫研發(fā)費(fèi)用100萬。如果不享受加計(jì)扣除，就不需要去填優(yōu)惠表的吧？

對(duì)的，是的，但是很有可能你稅務(wù)局會(huì)要求你們寫說明。

老師這個(gè)說明怎么寫啊

就是寫一下你們什么原因放棄了加加扣除

老師 那如果享受加計(jì)扣除的話 是不是期間費(fèi)用明細(xì)表中研發(fā)費(fèi)用要填100萬 還要再填優(yōu)惠明細(xì)表中100萬呢？

對(duì)的，是的，是這么做的。

老師 享受加計(jì)扣除的意思就是 費(fèi)用要填 優(yōu)惠表也要填。就是減兩次費(fèi)用的意思 對(duì)吧