嗯？沒懂，怎么做，才能報表才能平

你好，具體是什么不懂呢？ 這樣做，不會導致報表不平啊?

我做了，借，銀行存款，貸應交稅費， 借:應交稅費 貸:以前年度損益調整 借:以前年度損益調整 貸:利潤分配未分配利潤 借:利潤分配-提取法定盈余公積 貸:盈余公積 借:利潤分配未分配利潤 貸:利潤分配-提取法定盈余公積 這么做以后，凈利潤不等于，未分配利潤期末減期初

你好，這樣做之后，報表的關系是 未分配利潤期末數=未分配利潤期初數%2B凈利潤本年累計%2B(—)以前年度損益調整—提取的盈余公積

嗯，那我需不需要這么做，不需要的話，怎么做最好，您說的通過以前年度損益調整，不追溯，怎么做

你好，匯算清繳退稅，分錄是? 借：銀行存款，貸：應交稅費—企業所得稅 借：應交稅費—企業所得稅，貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整，貸：利潤分配—未分配利潤

后面那兩個不做嗎？

你好，是的，不需要做的?

那你們同事說的要做，無語了

你好，同事說的不一定都對。

那不做的話，盈余公積不就少提了嗎

未分配利潤就多了啊

你好，這個是會計與稅法的差異。不會因為這個而影響盈余公積啊 盈余公積是根據會計的凈利潤提取，而不是根據稅法的應納稅所得額啊?

哦哦哦，好的，老師，明白了，不追溯簡單的可以認為是就是不調整盈余公積嗎？我以為不追溯就是不走以前年度損益調整

你好，這個過程，不需要調整盈余公積

老師，按你的做了，資產負債表未分配利潤期末減期初，還是不等于凈利潤啊

你好，需要考慮? 以前年度損益調整? 事項的影響啊? 未分配利潤期末數=未分配利潤期初數%2B凈利潤本年累計%2B(—)以前年度損益調整

還是得要調整報表啊，期初余額得要調整啊