19年所得稅退稅，是否通過以前年度損益調整科目，如果是，20年五月份退到賬上，未分配利潤和利潤表利潤不平，其差額為 19年所得稅金額，20年需不需要做相關賬務或是報表調整，20年所得稅匯算清繳需不需要調增應納稅所得額
不需要，你只需要做完分錄就可以，是不平， 借：銀行存款 貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅 借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅貸：以前年度損益調整 同時調整未分配利潤 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配－未分配利潤。
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19年所得稅退稅，是否通過以前年度損益調整科目，如果是，20年五月份退到賬上，未分配利潤和利潤表利潤不平，其差額為 19年所得稅金額，20年需不需要做相關賬務或是報表調整，20年所得稅匯算清繳需不需要調增應納稅所得額
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匯算清繳退款分錄，借：銀行存款，貸：應交稅費-企業(yè)所得稅 借：應交稅費-企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整，貸：利潤分配-未分配利潤 做完分錄后利潤表審核不通過，出現(xiàn)了差額，就是退款的金額
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Q
老師 用以前年度損益調整調整未分配利潤，產(chǎn)生的所得稅差額是不是只能去稅務局改報表退稅，匯算清繳改不了
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Q
老師您好，通過“以前年度損益調整”，資產(chǎn)負債表和利潤表勾稽關系不平，不平的差額就是“以前年度損益調整”的金額，請問如果處理？我的分錄如下：借：以前年度損益調整 6000 貸：應交稅費--應交所得稅 6000 借：利潤分配--未分配利潤 6000 貸：以前年度損益調整 6000
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Q
老師，做一季度賬時才發(fā)現(xiàn)去年四季度所得稅忘記寫計提分錄，損益結轉時也忘記了結賬所得稅導致未分配利潤多了所得稅相應的金額 ，所得稅一月份是正常交了的 我們是小企業(yè)會計準則，不能用以前年度損益調整，那我應該怎么做賬？直接借：利潤分配~未分配利潤 貸：應交稅費，應交所得稅嗎？ 去年申報表需要改嗎？去年匯算清繳還沒有做，如果這個修改了以后23年匯算清繳表需要一并做調整嗎？怎么調
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我五月份收到就是這么處理的，可是我們領導說是不屬于資產(chǎn)負債表日后事項，說是直接按照退稅收入處理，讓我調報表，可是按照收入處理就得要交所得稅是吧
還有那要是這個不處理一直不平，這個什么時候可以平
調減資產(chǎn)負債表應交稅費年初數(shù)，和調增未分配利潤年初數(shù) ，理論是這樣，實務中一般不等就不等了，不處理，
這個次年的時候就會等了，平時不等也可以申報，一般是私企不做處理，
好的，謝謝老師
好的，我先回復別的學員了