Q
第5問，借款利息不需要調整嗎？老師
2025-05-06 21:46
2025-05-06 21:49
您好，是的，不用調整的，該集成電路企業從境內 100% 控股母公司借款，按同期同類金融企業貸款利率支付利息 132 萬元 ，且該集成電路企業實際稅負不高于境內母公司，母公司 2024 年盈利且適用稅率 25% 。根據相關稅收規定，這種情況下其實際支付給境內關聯方的利息支出，在計算應納稅所得額時準予扣除，所以不需要進行納稅調整。
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你好這個一般有發票可以扣除的。
2024-12-26
你好，你這種情況是不需要納稅調整的。
2022-04-30
你好 是的 個人收取利息的話 需要代開發票給你們。 如果沒有發票的話 就需要你們匯算調整的。 直接做財務費用-利息支出了
2020-09-01
你好不是的，這個要看利息調整的具體方向
2021-08-13
你好，因為不知道差額是哪個方面，應當是選擇借記或貸記“長期借款——利息調整”科目才是的?
2021-02-24
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債資比超過了2:1，本金不需要調整嗎？老師
?您好，不調整了，由于該集成電路企業實際稅負不高于境內母公司，根據規定，這種情形下其向母公司借款發生的利息支出，不受債資比 2:1 的限制，在計算應納稅所得額時可全額據實扣除，也就不存在因債資比問題對借款本金進行調整的情況。