老師您好，我這邊做了一個學校的年審，其中有一筆其他應收款5萬元，是代一個幼兒園預付的定金，預備發函證時，會計說函證不回來，差不多是筆糊涂賬，對方單位不予回函，大概率收不回來。那我這邊需要計提壞賬準備么，賬齡已經超5年，上年度審計未做調整，我這邊怎么處理比較合適呢，謝謝您

為什么涉及到罰款和賠償的預計負債，在次年的事后事項調整中，假如原先預計賠700萬，現在判決賠800萬，然后調整的時候，只是把原先700的差異反沖回來，而不是就800萬的差額重新記賬，見圖1；問題2，罰款記營業外支出影響所得稅，需要就800萬的差額對應交所得稅就行調整，那么同理涉及到壞賬準備的問題，原計提10萬壞賬準備，科目記信用減值損失，那么現在發現有 80萬的應收賬款無法收回，應補提70萬的壞賬準備，那么一開始計提10萬的壞賬準備是屬于減值，是否需要計算遞延所得稅差異？圖2里沒有寫，是否答案不對？第三個問題，在補提了 70萬壞賬準備時，整體計提了80萬的壞賬準備，對應交所得稅沒有影響么？都是損益類科目，不應該做一個對應交所得稅減少80*0.25的分錄么？(也見圖2)

計提壞賬準備時，U8系統里面沒有信用減值損失。有資產減值損失和壞賬準備。應該怎么寫會計分錄呢?正常寫不應該是借:信用減值損失貸:壞賬準備嗎?我也知道可以新增信用減值損失會計科目。但是書.上教材沒有這個會計科目以及它的編碼。加不了。就是說還有沒有其他辦法呢?許凱zj2022-11-1619:56發布62次瀏覽|老師解答齊紅官方答疑老師V職稱:注冊會計師我可以給發送編碼請提供郵箱地址2022-11-1619:57就是我問你的這個問題呀。你不能直接發編碼給我嗎？為什么要我發郵箱呢？而且真的沒有其他辦法了嗎？除了新增信用減值損失會計科目這個辦法，還有其他辦法嗎？

老師你好，我們這邊有筆款是21年的，對方欠我們的款，但是現在不認賬了對方，我要怎么把這筆款消掉。 您好，做壞賬處理就可以了 那具體分錄怎么做呢 我掛賬在應收賬款里的 計提企業的壞賬準備時，借：壞賬準備，貸：應收賬款-公司名稱；2、壞賬發生，結轉壞賬準備時，借：資產減值損失，貸：壞賬準備； 那這個賬是確定收不回來了 那怎么做呢 這是2021年的賬 就是按我上面的分錄，先計提，再結轉 不會影響2023年經營狀況吧 不會呀，這個沒有損益類的科目 不用以前年度損益調整嗎 這上面沒有損益類的科目，不用的 那按照你上面的分錄做完后年底不用調什么的是吧，就再不管了是吧 是的，是的，就是你說的這樣的 好的.謝謝

老師我們公司是一般納稅人，這個月準備注銷，由于2021年度審計調賬的時候做了一筆分錄借：以前年度損益調整 482752.80 貸壞賬準備-應收賬款482752.80 2022年的審計又調回借：以前年度損益調整 -384987.63貸壞賬準備-應收賬款 -384987.63，此時壞賬準備-應收賬款這個科目貸方有余額97765.17，公司資產負債表上的應收票據及應收賬款顯示為-97765.17，應收賬款這個科目上月已經清了沒有余額，怎么處理這個壞賬準備-應收賬款這個科目貸方有余額97765.17？