是的老師 主營業務成本 貸應付賬款-暫估

借應付賬款貸以前年度損益調整20萬， 借以前年度損益調整貸應付賬款9萬， 借以前年度損益調整貸利潤分配未分配利潤11萬， 匯算清繳納稅調增納稅調整明細表扣除項目30欄填寫賬載金額11萬。

但是有一點我有點搞不懂，收到的是費用，里面有一些福利需要有扣除這個直接在匯算清繳調整嗎？賬務就直接用以前年度損益調整嗎

借以前年度損益調整，貸應付職工薪酬福利費，借應付職工薪酬福利費，貸應付賬款。

福利費的單獨做上面的。

這個福利費是不是在明年做匯算清繳時在調減啊

你好，在今年納稅調減 你看一下他超過扣除比例了嗎？

是按工資的14%抵扣的。

老師，如果我第一句問的里面有一個福利費10000元，沒有工資 請問完整分錄怎么做哈？

還是上面的賬務處理 只不過是不能抵扣所得稅。

2022年的匯算需要調增我清楚，我的不理解在于我分錄怎么做，如果在2023年期間做了分錄有一個福利費，那是不是導致23年福利間接增加了嗎 比如剛才說的1萬，23年也有一萬，會不會導致有兩萬的福利費

你好，不會的，做以前年度損益調整是2022年的，它不影響2023年。

老師那匯算清繳的時候 直接我就在30行填寫11萬+1萬？因為在23年入賬22年肯定沒有福利費這個科目，那我直接在30行寫還是這個1萬單獨寫在工資薪金福利費那個表格？

可以的，可以這么做的。

是可以填到30行 還是填寫到職工薪資附表里？

30就可以的 別去填寫職工薪酬了

好的 謝謝老師

老師 另外問一下如果有工資的話可以填到那個工資薪金附表里面嗎？

對的，是的，可以這么做的。

謝謝老師