老師 這幾天準備做匯算清繳時 發現2022年3月份有一筆暫估庫存商品入賬 19萬元，并結轉了成本，到現在都沒有發票沒有沖回，如果反結賬到12月份 但是是12月在4季度時已經預交過所得稅了 ，并且2023年已經做了3個的賬務了 年初數也要變，問怎么處理最好！
對的，是的，你可以在今年調整，實際這個有業務嗎？
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老師，你好。我們是一般納稅人，零售批發行業。很多時候，貨已經收到了，但發票有沒有開回來，但商品當月就賣出去了。所以到月底發票還沒回來，就暫估這些商品的價值。到發票回來時就把這筆預估數沖紅。現在就出現了一個問題，例如8月的預估憑證是這樣的 借：庫存商品5000 貸：應付賬款—暫估價5000 這暫估了的商品當月就銷售出去并結轉到了成本里 借：主營業務成本5000 貸：庫存商品5000 到下個月發票回來時 借：庫存商品-5000 貸：應付賬款—暫估價-5000 借：庫存商品 6000 貸：應付賬款6000 這樣對沖后，發現賬上的庫存商品與庫存表上的庫存數對不上，請問一下是什么原因？
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老師好，剛接手的賬，去年9月份就按暫估結轉了成本，匯算清繳已經按這個暫估申報了，但是在5月31日前也取得了這個暫估的發票，如果現在反結帳到去年9月紅沖了了那個暫估分錄，重新按取得的發票做的話，那么主營業務成本就虛高了3萬，相應的庫存商品也虛少了3萬，如果是這樣，這個賬怎么更正，如果更正，財務報表和所得稅匯算年報是不是也必須得更正？有沒有不用更正報表 調賬的好方法？
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2021年10月，我公司支付貨款356842元，因其中的354370元在之前月份已經開過發票（其中的2427元12月份才開了發票），所以在11月時，正確的賬務處理為： 借：應付賬款356842 貸：銀行存款356842（把2427元沒開發票的也已經支付了） 11月做賬時錯將（借：應付賬款）寫成了（借：應收賬款），導致應收增加應付卻沒有減少，在2022年1月進行了紅沖并做了正確的分錄 在2021年12月時，收到了2427元的發票，當時并不知道2427已經在11月支付過了，所以寫了： 借：庫存商品2147.79 應交稅費-增值稅-進項279.21 貸：應付賬款 2427 并且結轉了庫存商品： 借：主營業務成本2146.79 貸：庫存商品2146.79 老師，請問，2021年12月的這筆關于做錯的庫存商品的分錄，在2022年1月如何進行更改？正確的分錄是什么？
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老師 這幾天準備做匯算清繳時 發現2022年3月份有一筆暫估庫存商品入賬 19萬元，并結轉了成本，到現在都沒有發票沒有沖回，如果反結賬到12月份 但是是12月在4季度時已經預交過所得稅了 ，并且2023年已經做了3個的賬務了 年初數也要變，問怎么處理最好！
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老師，我們是商業企業，商品入庫票未到且已經做了銷售結轉成本，當時有做暫估入庫，借庫存商品貸應付賬款-暫估供應商?，F在要做匯算清繳，確認有好幾個庫存商品是沒有票回來沖暫估的，首先賬面要如何做會計處理（如果只需要匯算清繳調增繳稅，賬面跨年不做處理，那掛的應付賬款-應付供應商這個余額要怎么做處理，其次，匯算清繳直接調增該筆金額增加利潤補繳企業所得稅對吧。
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粵公網安備 44030002003870號
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請我已經預繳4季度所得稅可以修改不？
在電子稅務局網上 能不能修改第4季度的所得稅申報表不？
的稅務局，我要查詢稅費申報及繳納，里面有更正申報或作廢申報，你看一下能修改吧，這個不是所有的都可以修改的。
如果到回到12月份反結賬 把他沖紅后，2023年財報上資產負債表上的年初有是新數據，我不想重新建立賬套怎么處理呢？
反結賬修改了，你的賬套應該會跟著修改，你報給稅務局的地區修改了。
幸好2023年的財務報表沒有報到稅務局，有沒有其他方法 不影響2023年的財務報表的年初數據？
修改第四季度的財務報表就不影響，期初如果修改了都會影響。
有點不明白
去年的年末和今年的年初是一樣的，如果你想要一致的話，你去年不要修改，只在今年修改。
那修改今年怎么修改要？
借應付賬款貸庫存商品， 借庫存商品貸利潤分配未分配利潤。
意思 是匯算清繳時 調表，不在調整財務報表了，也就不會影響2022年財報年末和2023年的年初數對嗎？
對的，是的，是這個意思的。
親 在電子稅務局上不能更正了 查詢出來在2023年1月份把2022年利潤總額填寫錯誤了 ，應該填寫成-225563.28元，寫錯-285480.41元 怎么辦呢？ 現在做匯算清繳時 如何出來呢？
如何處理呢
帶著紙質的申報表去稅務局修改。
是不是 只有去管理的稅務局申報嗎？
你好，稅務局大廳就可以的。