老師好，剛接手的賬，去年9月份就按暫估結轉了成本，匯算清繳已經按這個暫估申報了，但是在5月31日前也取得了這個暫估的發票，如果現在反結帳到去年9月紅沖了了那個暫估分錄，重新按取得的發票做的話，那么主營業務成本就虛高了3萬，相應的庫存商品也虛少了3萬，如果是這樣，這個賬怎么更正，如果更正，財務報表和所得稅匯算年報是不是也必須得更正？有沒有不用更正報表 調賬的好方法？
您好，您這個取得的發票取得的多少？
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老師好，剛接手的賬，去年9月份就按暫估結轉了成本，匯算清繳已經按這個暫估申報了，但是在5月31日前也取得了這個暫估的發票，如果現在反結帳到去年9月紅沖了了那個暫估分錄，重新按取得的發票做的話，那么主營業務成本就虛高了3萬，相應的庫存商品也虛少了3萬，如果是這樣，這個賬怎么更正，如果更正，財務報表和所得稅匯算年報是不是也必須得更正？有沒有不用更正報表 調賬的好方法？
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老師好，20年發生的 暫估忘了沖了，導致20年匯算清繳虛增了成本，暫估分錄和拿到的發票分錄對沖完后的分錄是 借 庫存商品 3萬 貸 應付賬款 3萬 也就是虛增了3萬的成本，我理解是成本已經結轉了 那么我在今年調賬 借 未分配利潤 3萬 貸 庫存商品 3萬 因為20年匯算清繳虧損30萬，那么我現在這樣調了賬，就相當于虧損了25萬了，不去更正匯繳報表，可以嗎？
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老師請問一下就是之前庫存商品都是暫估入庫然后月末把暫估的庫存商品結轉成本了 但是那些都沒有收到發票 叫供應商開發票他們要另外收我們三個點的稅前 這樣算下來還不如直接調增交企業所得稅更劃算，企業所得稅優惠稅率下來才2.5%，那我這些之前結轉的沒票成本如果調增交企業所得稅，賬面上需要做分錄嘛？還是直接申報企業所得稅的時候直接在表上調增呢？
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老師，以前會計去年暫估了15萬成本沒沖一直掛賬上，我們討論了一下，說直接借：主營業務成本-150000，貸：應付賬款-暫估-150000，這正常來說是不合規，但為了避免更正匯算清繳要補稅和滯納金之類的，商量了一個補救的方法就直接沖了在今年找票，如果按他們這么說的做了這個不合規的分錄沖的話對我自己本人會不會有什么影響??？
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老師 這幾天準備做匯算清繳時 發現2022年3月份有一筆暫估庫存商品入賬 19萬元，并結轉了成本，到現在都沒有發票沒有沖回，如果反結賬到12月份 但是是12月在4季度時已經預交過所得稅了 ，并且2023年已經做了3個的賬務了 年初數也要變，問怎么處理最好！
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就是我們要給別人開個服務費票， 我們必須要有服務費的進項票才能開銷項票嗎
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回來的發票回來多少啦？
您好老師，取得的發票比暫估的少了3萬
是回來發票多3萬么？也是去年銷售是不是？
那后續不再取得發票嗎？
借庫存商品，貸，以前年度損益調整，借以前年度損益調整，貸未分配利潤3萬。借庫存商品，-3萬貸應付賬款暫估款-3萬
你匯算清繳沒有納稅調整3萬嗎？那需要去改一下，20年的匯算清繳表納稅調整表，扣除下面的其他賬載金額為3萬，稅收金額為零。
老師是回來的發票比暫估的少了3萬
暫估的和回來的發票都是去年發生的，回來的發票是今年5月底之前回來的，只是回來發票沒有及時拿回來而沒有入賬，前會計就按暫估結轉的成成本，導致匯算清繳成本虛高了3萬，那么相應的庫存商品也就虛少了3萬
原來暫估的金額是35萬，回來的發票是32萬
多暫估做這個借庫存商品，貸，以前年度損益調整，借以前年度損益調整，貸未分配利潤3萬。借庫存商品，-3萬貸應付賬款暫估款-3萬
多謝老師，那這樣，匯算清繳年報是否需要更正呢？
需要你多稅前扣除3萬需要納稅調增.那需要去改一下，20年的匯算清繳表納稅調整表，扣除下面的其他賬載金額為3萬，稅收金額為零。