老師好，剛接手的賬，去年9月份就按暫估結轉了成本，匯算清繳已經按這個暫估申報了，但是在5月31日前也取得了這個暫估的發票，如果現在反結帳到去年9月紅沖了了那個暫估分錄，重新按取得的發票做的話，那么主營業務成本就虛高了3萬，相應的庫存商品也虛少了3萬，如果是這樣，這個賬怎么更正，如果更正，財務報表和所得稅匯算年報是不是也必須得更正？有沒有不用更正報表 調賬的好方法？

老師好，20年發生的 暫估忘了沖了，導致20年匯算清繳虛增了成本，暫估分錄和拿到的發票分錄對沖完后的分錄是 借 庫存商品 3萬 貸 應付賬款 3萬 也就是虛增了3萬的成本，我理解是成本已經結轉了 那么我在今年調賬 借 未分配利潤 3萬 貸 庫存商品 3萬 因為20年匯算清繳虧損30萬，那么我現在這樣調了賬，就相當于虧損了25萬了，不去更正匯繳報表，可以嗎？

年底我們利潤總額1000多萬，要繳納200多萬的所得稅，所以暫估了成本，待匯算清繳再調整。我現在年底做借庫存商品暫估，貸應付賬款暫估。借主營業務成本，貸庫存商品暫估。這部分純粹就是為了緩交所得稅的，所以也沒發票我2023年怎么做？

老師，我想問一下，我家去年暫估了一筆十萬的庫存商品，全部結轉成本了，這筆暫估拿不到票子了，我在報去年的匯算清繳的時候調增了這十萬的成本，這筆暫估掛帳的應付賬款也付不出去了，因為是虛增的，那我這筆應付賬款的掛帳應該怎么進行賬務處理呢

上年暫估了成本50萬，期中匯算清繳前拿到了20萬的發票怎么做賬，怎么申報匯算清繳？ 您好，沖回20萬，再按發票入賬就，科目是一樣的，只是金額沖回是負，發票的是正 匯繳時納稅調增30，因為無票的成本費用不能在稅前扣除，A105000g有 27欄，與取得收入無關的支出，賬載30，稅務0 請問老師，這個調增的30萬要不要做 借：分配利潤-未分配利潤，貸：主營業務成本，這筆分錄