老師，我們家在23年12月份預(yù)提了一筆借款利息90萬(wàn)，對(duì)方的發(fā)票要在24年才能開(kāi)來(lái)，現(xiàn)在我們做23年所得稅匯算清繳，對(duì)方發(fā)票只開(kāi)來(lái)了60萬(wàn)，且后面的發(fā)票因?yàn)楦鞣N原因在五月份之前都開(kāi)不了了。當(dāng)初入賬我做的是財(cái)務(wù)費(fèi)用借方，暫估應(yīng)付款貸方，現(xiàn)在收到的60萬(wàn)利息發(fā)票，我沖預(yù)提時(shí)要怎么入賬，怎么做會(huì)計(jì)分錄，另外剩下的無(wú)票的30萬(wàn)，我會(huì)在所得稅匯算清繳時(shí)做調(diào)增繳納對(duì)應(yīng)的所得稅，這30萬(wàn)對(duì)應(yīng)的當(dāng)時(shí)預(yù)提的分錄要怎么處理，可以做財(cái)務(wù)費(fèi)用借方負(fù)數(shù)，貸方以前年度損益調(diào)整嗎，或者還有其他什么合適的辦法呢，請(qǐng)老師解答下，謝謝
同學(xué)你好 借：應(yīng)付賬款（或相關(guān)暫估應(yīng)付款科目） 600,000 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用 600,000 借：遞延所得稅資產(chǎn) 300,000 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅 300,000
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這樣做的話，60萬(wàn)那筆不是改變了本期的財(cái)務(wù)費(fèi)用金額了嗎，還有30萬(wàn)的金額又不是全部交所得稅呀，怎么能做應(yīng)交所得稅30萬(wàn)呢，之前對(duì)應(yīng)的暫估應(yīng)付款的30萬(wàn)剩余沒(méi)沖的還存在賬上啊，我是想怎么解決那個(gè)30萬(wàn)暫估應(yīng)付款的問(wèn)題，但老師你的分錄沒(méi)有體現(xiàn)
我以為你的稅是三十萬(wàn) 暫估的只要調(diào)增就可以 這個(gè)不需要做分錄紅沖暫估的