老師好，1.請問小規模企業，季報時填寫財務報表中利潤表的本月金額是填寫本月的金額還是本季度的金額？如果是一般人呢？因為本月金額一填上就會自動加總到累計金額里（應該加總的是季度金額就對了）所以每次我都手動改累計金額。2.小規模增值稅季度45不含稅是免增值稅的，請問在申報利潤表時，營業外收入時填寫金額按不含稅收入3%稅率的，還是按1%稅率，（申報增值稅時免稅額是按照3%填寫的，做賬時按1%計入到應交稅費的啊）

您好，我想咨詢個問題，我們是小規模納稅人，還是因為教育行業有很多顧客是不要發票的，平時做分錄直接就是借方：銀存 貸方：主營收入，然后利潤表中的收入也是季度匯總的這部分收入，我想問的是季度報增值稅的時候主表第一行填寫的不含稅營業額 跟利潤表中的營業收入是一致的嗎，但是利潤表里邊的收入其實是默認含稅的總收入。這樣對嗎

老師您好，請教一下公司是小規模納稅人，這個季度沒有主營業務收入和其他業務收入，只有一筆固定資產出售開普通增值稅發票，申報增值稅時在主表第7行“出售固定資產不含稅金額”中填列，固定資產出售在利潤表中是不是只體現固定資產利得和損失，這樣利潤表中的營業收入那里就沒有金額，問題就是增值稅那里有報收入，利潤表沒有，出售固定資產會影響資產負債表，會不會造成稅務那邊收入不匹配。

老師，是這樣，1.一季度我們開票金額400000萬，但沒收到款，那我們一季度增值稅中小微企業免稅銷售額就填寫400000，對嗎?同時一季度企業所得稅申報中本年累計金額的營業收入也寫400000,但一季度我們的財務報表中資產利潤里的營業收入就要寫0.現金流量中的經營活動現金流入也要寫0對嗎？ 2.三季度我們收到一季度開票中的170000元現金，我們三季度因未開發票，所以三季度增值稅中小微企業免稅銷售額就填寫0，同時三季度企業所得稅申報中本年累計金額的營業收入也寫0,但三季度我們的財務報表中資產利潤里的營業收入就要寫170000.現金流量中的經營活動現金流入也要寫170000對嗎?

老師，我們一般納稅人小規模。我們這個季度有自產自銷初級農產品免稅收入，80萬。填所得稅申報的時候，主表營業收入成本利潤都按利潤表填寫，然后，7行那里增行，選免稅收入其他，填寫80萬對不？然后，申報表上實際利潤額跟賬載金額不一樣了，這就是稅會差異對嗎？