老師，員工請假三個月，這個三個的社保員工自己承擔，這個應該怎么做賬呢，這個員工還有一部分的工資(計入其他應付款)還沒發？那我要怎么去沖減這個員工社保費用呢

企業用其他應付款核算代扣代繳員工個人承擔的社保公積金，企業社保屬于當月計提當月繳納，工資是當月計提次月發放，期末的時候，其他應付款-代扣社保公積金是個負數，企業自行調整到了其他應收款中：借其他應收款-代扣社保公積金 正數 貸：其他應付款—代扣社保公積金 正數，是不是還應該做一筆分錄：借：其他應收款-代扣社保公積金 負數 貸：應付職工薪酬 負數 進行沖減應付職工薪酬，而這筆沖減的分錄意思是不是將員工個人承擔的社保公積金從應付職工薪酬工資部分進行扣減掉，因為企業在期末已經繳納了，次年的時候就不需要發放這部分了

老師 一員工8月入職，和本人商量好8月社保公積金公司承擔部分有員工個人付，直接從工資扣款，比如該員工8月工資1萬，個人承擔社保公積金為500，公司承擔社保公積金由該員工個人付款為1000元，我想問該員工申報個稅工資是按1萬申報 ，還是按9千申報呢

正常員工一個月社保單位承擔880.44，個人承擔368.64，可是我們單位單位只承擔500，單位需要承擔的380.41從應付工資前扣除，假如一個員工一個月工資4460，扣除個人應承擔單位部分380.44，應付工資4079.56，再扣除個人社保部分368.64，實發工資3710.92。現在做內賬，單位承擔社保部分500記入管理費用-社保單位部分，其他怎么寫分錄？

請問一下1、計提工資社保公積金（單位承擔部分）時，會計分錄是不是，借管理費用-辦公室員工工資，社保，公積金；借銷售費用-辦公室員工工資，社保，公積金；貸應付職工薪酬-員工工資，社保，公積金，2、實際發放工資和繳納社保時，1)發工資時借應付職工薪酬-員工工資，貸銀行存款，其他應收款-公積金，社保，應交稅費-個稅；2)上繳社保時，借應付職工薪酬-社保、公積金（單位承擔部分），借其他應收款-社保、公積金（個人池承擔，企業代扣代繳部分），貸銀行存款？