請問一下所得稅相關問題，我公司去年計提了企業年金，但今年匯算清繳前無法繳出，預計會在年終繳納，今年實際繳納的時候是不是要調增應稅所得？這部分未支付的年金要繳納所得稅？另外今年末會計提當年的年金，明年預計會在匯算清繳前繳納，明年的匯算清繳是否應將今年實際繳納的歸屬于上年的年金做納稅調整，明年可以少交所得稅？今年多交的所得稅賬務怎么處理？可以做到遞延所得稅資產嗎？
對的是的，需要納稅調增沒有支付的年金需要調增。 調增之后，有利潤的需要交企業所得稅 年金。它是有扣除限額的，按工資的5%在這個金額以內的可以納稅調減抵扣2025年的企業所得稅。 借利潤分配，未分配利潤 貸應交稅費企業所得稅 借應交稅費企業所得稅貸銀行存款 這個不做遞延所得稅資產。
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老師今年年末有利潤，但是我們去年計提的壞賬準備，在今年銷售時實際發生壞賬損失了，匯算清繳時需要做調減，調整后不用交企業所得稅，那么我在今年年末還需要計提企業所得稅嗎？
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老師，請問一下，我公司如果在21年盈利，需要計提匯算清繳的年度企業所得稅不？是年末計提，結轉損益，22年繳納就行。還是不需要計提，22年申報繳納匯算清繳的企業所得稅的時候，用以前年度損益調整這個科目結轉？
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1.去年1筆應付職工薪酬工資在今年匯算清繳時未支付，做了納稅調增，請問做完之后，會計分錄應該怎么做 2.現在支付了那筆貨款，應該怎么做分錄 3.需不需要調整今年做的所屬期為去年的企業所得稅匯算清繳表
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有個問題，應納稅所得額的計算，調增或調減可以在明年匯算清繳時做，但是不是也可以在今年底就把應納稅所得額算出來，假如需要計提就先計提出來呢？
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請問老師，前一年度匯算清繳的企業所得稅計提，我可以在管理費用下面加一個明細科目做在里面，等今年匯算的時候納稅調增嗎？
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這道題的D選項，在明顯微小錯報臨界值處已經提到組成部分注冊會計師需要將組成部分財務信息中識別出的超過這個臨界值的錯報通報給集團項目組
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2025年賬面會多計提一筆所得稅費用，本年利潤會減少，26年賬面應該是調增未分配利潤吧？我們不希望增加今年的所得稅費用，影響今年的賬面利潤，可以在別的科目過渡嗎？
借應交稅費、企業所得稅 貸利潤分配未分配利潤 不影響今年的利潤。