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老師,硬件銷項稅10萬,對應進項稅額9萬,加計抵減本期實際抵減額是1萬,無需繳納增值稅 自研軟件銷項稅額2萬,無對應進項稅額,要交2萬增值稅, 我該如何做結轉本月增值稅分錄?

2022-12-13 17:01
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-12-13 17:03

借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 2 貸:應交稅費-未交增值稅 2 下月交稅分錄 借:應交稅費-未交增值稅 2 貸:銀行存款2

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快賬用戶4832 追問 2022-12-13 18:02

老師,我這樣做是否可以? 硬件產品本月增值稅結轉: 借:應交稅費-增值稅-銷項稅 10萬 貸:應交稅費-增值稅-進項稅9萬 貸:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 1萬 借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 1萬 貸:應交稅費-增值稅-加計抵減 1萬 自研軟件產品增值稅結轉: 借:應交稅費-增值稅-銷項稅 2萬 貸:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅2萬 借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 2萬 貸:應交稅費-未交增值稅 2萬

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齊紅老師 解答 2022-12-13 18:04

嗯嗯,可以的,根據自己的習慣做就是了

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借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 2 貸:應交稅費-未交增值稅 2 下月交稅分錄 借:應交稅費-未交增值稅 2 貸:銀行存款2
2022-12-13
?借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 如果銷項大于進項 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅未交增值稅 如果銷項小于進項 借應交稅費應交增值稅未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
2022-12-13
您好,借應交稅費應交增值稅(減免稅額)5500貸其他收益,借應交稅費應交增值稅(轉出未交增值稅)貸應交稅費未交增值稅14500,借應交稅費未交增值稅貸銀行存款14500
2023-10-21
你好,本月應該交增值稅=4-2=2萬.
2022-04-15
?借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 如果銷項大于進項 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅未交增值稅 如果銷項小于進項 借應交稅費應交增值稅未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
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