老師，向您請教一個問題。公司2018年12月有一筆主營業(yè)務(wù)成本做了長期待攤費(fèi)用并且做了長期攤銷，當(dāng)時銀行支付了款項(xiàng)未掛往來單位。 2020年11月需要調(diào)整分錄做主營業(yè)務(wù)成本并加上往來單位。 2018年做的分錄是借方：長期待攤費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 貸方：銀行存款 請問一下這個分錄長期待攤費(fèi)用應(yīng)該怎么調(diào)整至主營業(yè)務(wù)成本并且掛上往來單位呢？謝謝

老師，我們公司平時是： 借主營成本 應(yīng)交增值稅待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 貸應(yīng)付賬款 然后勾選認(rèn)證之后 借應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交增值稅待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。 我們公司一直都有留底稅，現(xiàn)在稅務(wù)局退還了一部分留底稅30萬，會計上怎么做賬？ 借銀行存款 30萬 借應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 -30萬 這樣對嗎

老師，您好。我有個會計實(shí)務(wù)問題，可以向您請教嗎？ 是這樣的，去年我公司七月，做了一筆分錄， 借:主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)付賬款 當(dāng)時做的時候，貸抵扣進(jìn)項(xiàng)稅少做了一分錢，主營業(yè)務(wù)成本多了一分錢。現(xiàn)在查到，21年“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”科目余額和手里21年未認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額有兩分錢差額。請問在今年的話，怎么調(diào)整這個差額呢？

老師，您好。我有個會計實(shí)務(wù)問題，可以向您請教嗎？ 是這樣的，去年我公司七月，做了一筆分錄， 借:主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)付賬款 當(dāng)時做的時候，貸抵扣進(jìn)項(xiàng)稅少做了一分錢，主營業(yè)務(wù)成本多了一分錢。現(xiàn)在查到，21年“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”科目余額和手里21年未認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額有兩分錢差額。請問在今年的話，怎么調(diào)整這個差額呢？

老師，21年有個異常發(fā)票，當(dāng)時稅務(wù)局讓做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，我當(dāng)時記賬：借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)交稅費(fèi)——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借應(yīng)交稅費(fèi)——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，當(dāng)月的時候由于要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，還認(rèn)證了很多進(jìn)項(xiàng)，現(xiàn)在我發(fā)現(xiàn)我這樣做賬的話一直有這個余額掛在應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅上面，請問我應(yīng)該如何處理？