老師，我們企業的情況是這樣的，我們地區有廢棄的煤矸石礦山，我們集團跟政府合作，把煤矸石山開采再利用，然后煤矸石山下面的地，我們整理之后用作賽車或者卡丁車的場地，我們這個子公司主要是用這個場地玩卡丁車，我們取得的卡丁車票的收入就算是我們的主營業務收入了，但是現在這個地的使用權我們還沒有拿到，因為我單位現在還沒繳納過土地使用稅呢。這個土地使用稅先不交，之后是不是有滯納金啊？如果現在交的話，應該怎么核算土地面積呢？ 然后我們單位購入了10輛卡丁車，跟第三方合作，營業額扣除油錢和修理費之后的錢我們公司和第三方分成，散客的收入，由第三方全額收取，然后按周跟我們公司結算，我們按月給他們開發票。我按周取得收入時，借：銀行存款，貸：預收賬款對嗎？月末的時候按第三方給我們的營業額，我們給第三方開代理費的發票嗎？如果開代理費的發票，我應該怎么做賬呢？ ??還是開娛樂項目卡丁車的發票呀？然后我用這個發票入賬，借：預收賬款，貸：主營業務收入+銷項稅呀

老師，您好，政府采購委托我們公司去招標，9.1日請專家的費用需要我們公司先墊出去，所以負責招標的人在公司借款1.2萬，9.15日收到各投標單位的文件費共1200元，9.20日中標單位一次性轉到我公司8萬元（其中包含借出去的專家費和中標費用）。 這個專家費是不開發票的，是我們預付出去的，到時從中標單位付款的里面扣，收到中標費時以什么方式來消賬呢， 分錄如下： 9.1 借，其他應收款 1.2 貸，銀行存款 1.2 9.15 借，主宮業務成本 1200 貸，其他應收款 1200 9.20 借，銀行存款 8 貸，主營業務收入 6.8 貸，其他應收款 1.2 請問9.15日的分錄是不是應該記入主營業務收入還是其他業務收入呀，因為這些是文件費投標單位為了要投標而購買的文件，我公司是不退也不開發票的。

老師，我有這么一個問題：我們公司承接了一個鋼結構安裝的工程，然后我們分包了出去，承包單位是一個勞務派遣公司，9月25日發包單位付款，付了80萬，拿錢的前提是：1.我們公司與所有務工人員簽定的勞動合同（ 發包單位給的樣本）2.所有勞務人員的工資表，銀行卡 3.發票 我們付給勞務公司哪能有80萬，為了拿回這80萬我們到處找人，做工資表，簽合同。錢是拿回來了，可我們的帳怎么處理呢。我想了三個方案：方案1.把這些勞務人員全當成勞務公司的人，然后讓他們出個代付款證明，付款證明就是工資表和發包單位付工資流水。 方案2.讓勞務人員開發票。老師我的問題是：1.哪個方案處理從有利于企業應對稅務等部門檢查有利，還是兩個方案都不好，您有更好的建議。2.勞務派遣合同上是不是應該注明怎么結算，這樣的合同結算是定好每個人多少錢，還是規定好干完多少平米的活，每平米多少錢？

老師，我單位是貿易公司，我單位的一家下游公司做銀行貸款，銀行要求有一家交易對手（就是用錢的去向）貸款金額直接打入交易對手，交易對手再把錢打到一個個人賬戶，再支出現金返回貸款單位。 以上是銀行的要求。但是錢到我單位不是小數目，我應該怎么倒給對方，才好呢。

臨沂大學2021—2022學平第二 期《審計學》試題（A春） ① 85:19 36136 要凝卡 資料題（15.0分） 36.[資料]2022年1月，某上市公司“主營業務收 入明細賬”貨方發生額合計數為1220000元。當 月月末，經審計人員審查并與相關憑證、明細 賬等核對，發現下列業務處理不合理： (1)3日銷售多余材料一批，款項50000元存人 銀行，并貸記“主營業務收入”，未結轉銷售材 料成本。經檢查，該材料的實際成本為40000 日 (2)10日將甲產品50件撥付某代銷單位（收取 手續費方式代銷），記賬為借記“應收賬款” 貸記“主營業務收入”，并已結轉銷售成本。 (3)18日收到某單位訂購乙產品的訂金200000 元，已奪人銀行，并賢記“主營業務收入”，未 結轉銷售成本。 (4)27日售給某單住甲產品20件。按合同規 定，由本公司提供安裝、調試服務，但尚未完 成。公司借記“應收賬款”，貸記“主營業務收 入”，并已結轉銷售成本。 （注:"甲產品鋪售單價2000元，單住成本1200 元。） [要求](1)指出上述業務的錯誤，并編制相應！ 的調整分錄(省略稅金)。 (2)計算確定上述問題對主營業務收入、主營 業務成本和營業利潤的影響額。