48.甲公司為居民企業，主要從事電腦生產和銷售業務。2021年度有關經營情況如下：（1）全年銷售收入6000萬元，利潤總額900萬元。（2）發生與生產經營活動有關的業務招待費支出180萬元。（3）發生符合條件的廣告費和業務宣傳費支出800萬元。（4）通過市民政部門用于公益事業的捐贈支出150萬元。（5）實發工資1000萬元，發生職工福利費100萬元，職工教育經費40萬元，工會經費10萬元。已知：符合條件的廣告費和業務宣傳費支出以前年度累計結轉扣除額150萬元。要求：根據上述資料，回答下列問題。
您好，計算過程如下 1. 招待費限額1=6000*0.005=30，限額2=180*60%=108，因此招待費允許扣除金額是30萬元 2. 廣宣費限額=6000*15%=900，本年度加上年結轉=800+150=950，超過900，廣宣費允許扣除金額是900 3. 捐贈限額=900*12%=108，允許扣除金額是108 4. 福利費限額=1000*14%=140，實際發生100，福利費允許扣除100 5. 職工教育經費限額=1000*8%=80，實際發生40，教育經費允許扣除40 6. 工費經費限額=10000*2%=20，發生10萬，工費經費允許扣除10萬 7. 應納稅所得額=900+（180-30）-100+（150-108）=992 應納稅額=992*25%=248
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48.甲公司為居民企業，主要從事電腦生產和銷售業務。2021年度有關經營情況如下：（1）全年銷售收入6000萬元，利潤總額900萬元。（2）發生與生產經營活動有關的業務招待費支出180萬元。（3）發生符合條件的廣告費和業務宣傳費支出800萬元。（4）通過市民政部門用于公益事業的捐贈支出150萬元。（5）實發工資1000萬元，發生職工福利費100萬元，職工教育經費40萬元，工會經費10萬元。已知：符合條件的廣告費和業務宣傳費支出以前年度累計結轉扣除額150萬元。要求：根據上述資料，回答下列問題。
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48.甲公司為居民企業，主要從事電腦生產和銷售業務。2021年度有關經營情況如下：（1）全年銷售收入6000萬元，利潤總額900萬元。（2）發生與生產經營活動有關的業務招待費支出180萬元。（3）發生符合條件的廣告費和業務宣傳費支出800萬元。（4）通過市民政部門用于公益事業的捐贈支出150萬元。（5）實發工資1000萬元，發生職工福利費100萬元，職工教育經費40萬元，工會經費10萬元。已知：符合條件的廣告費和業務宣傳費支出以前年度累計結轉扣除額150萬元。要求：根據上述資料，回答下列問題。
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48.甲公司為居民企業，主要從事電腦生產和銷售業務。2021年度有關經營情況如下：（1）全年銷售收入6000萬元，利潤總額900萬元。（2）發生與生產經營活動有關的業務招待費支出180萬元。（3）發生符合條件的廣告費和業務宣傳費支出800萬元。（4）通過市民政部門用于公益事業的捐贈支出150萬元。（5）實發工資1000萬元，發生職工福利費100萬元，職工教育經費40萬元，工會經費10萬元。已知：符合條件的廣告費和業務宣傳費支出以前年度累計結轉扣除額150萬元。要求：根據上述資料，回答下列問題。
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48.甲公司為居民企業，主要從事電腦生產和銷售業務。2021年度有關經營情況如下：（1）全年銷售收入6000萬元，利潤總額900萬元。（2）發生與生產經營活動有關的業務招待費支出180萬元。（3）發生符合條件的廣告費和業務宣傳費支出800萬元。（4）通過市民政部門用于公益事業的捐贈支出150萬元。（5）實發工資1000萬元，發生職工福利費100萬元，職工教育經費40萬元，工會經費10萬元。已知：符合條件的廣告費和業務宣傳費支出以前年度累計結轉扣除額150萬元。要求：根據上述資料，回答下列問題。
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48.甲公司為居民企業，主要從事電腦生產和銷售業務。2021年度有關經營情況如下：（1）全年銷售收入6000萬元，利潤總額900萬元。（2）發生與生產經營活動有關的業務招待費支出180萬元。（3）發生符合條件的廣告費和業務宣傳費支出800萬元。（4）通過市民政部門用于公益事業的捐贈支出150萬元。（5）實發工資1000萬元，發生職工福利費100萬元，職工教育經費40萬元，工會經費10萬元。已知：符合條件的廣告費和業務宣傳費支出以前年度累計結轉扣除額150萬元。要求：根據上述資料，回答下列問題。
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