老師，我去年已經轉其他業務收入了，就是忘記申報無票收入了，這怎么辦呢

那需要更正申報，補交稅款與滯納金

老師，不更正申報，還有別的辦法嗎

不更正申報，沒有別的辦法 因為賬務已經做了，且做了所得稅申報

更正的話，是更正去年12月底的報表嗎？

按稅法，應更正去年5月增值稅申報表

為什么更正去年5月的呢？

抱歉，看花了，看成是去年5月發生的業務。 可更正到去年12月

申報表更正了，賬上還用做分錄嗎

申報表更正了，賬上不用做分錄。 已經做過分錄了。

那我補交的增值稅也要做分錄呀，之前沒做過分錄呢

借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款

那未交增值稅就會出現借方余額了呀

當時確認其他業務收入，并做了分錄，沒確認增值稅嗎

沒有，忘記了老師，所以沒做增值稅

那再做分錄 借：未分配利潤 貸：應交稅費-未交增值稅

老師，我標顏色的那兩筆分錄就是我轉其他業務收入和收入轉本年利潤的分錄，我是不是更正去年12月增值稅申報表，然后在今年5月做您剛才寫的分錄嗎？