（4）月末根據《免抵退稅匯總申報表》中計算出的"免抵稅額"做如下會計處理： 借：應交稅金--應交增值稅（出口抵減內銷應納稅額） 貸：應交稅金--應交增值稅（出口退稅） 麻煩老師解釋下這個分錄，如何做平呢
你好，免抵稅是計算的免抵退稅－實際退稅額（增值稅留抵稅額）
-
Q
（2）月末根據《免抵退稅匯總申報表》中計算出的"免抵退稅不予免征和抵扣稅額"做如下會計處理： 借：主營業務成本 貸：應交稅金--應交增值稅（進項稅額轉出） 請問什么時候做這個分錄，麻煩老師回答，謝謝
-
Q
（4）月末根據《免抵退稅匯總申報表》中計算出的"免抵稅額"做如下會計處理： 借：應交稅金--應交增值稅（出口抵減內銷應納稅額） 貸：應交稅金--應交增值稅（出口退稅） 麻煩老師解釋下這個分錄，如何做平呢
-
Q
（4）月末根據《免抵退稅匯總申報表》中計算出的"免抵稅額"做如下會計處理： 借：應交稅金--應交增值稅（出口抵減內銷應納稅額） 貸：應交稅金--應交增值稅（出口退稅） 麻煩老師解釋下這個分錄，如何做平呢
-
Q
月末根據免抵退稅匯總表中的應退稅額，做去下分錄：借：其他應收款-應收補貼款 貸：應交稅費-應交增值稅（出口退稅） 月末需要把這個貸方結轉至未見增值稅嗎？ 那是不是拿到這個出口退稅會減少之前的留抵稅額？
-
Q
結轉應退稅額、免抵稅額 借：應收出口退稅款/其他應收款-出口退稅款11700 ? ? ?應交稅費-應交增值稅（出口抵減內銷產品應納稅額）15133.95 ? ?貸：應交稅費-應交增值稅（出口退稅）26833.95這個免抵稅額不可以作為下期的留抵稅額，那請問期末結轉的時候，這個會計分錄的余額去哪里？怎么寫？
熱門問答 更多>
-
老師，幫我看看1、2、4筆這樣登對嗎？謝謝
-
老師 會計主管和下面的會計在一個辦公室好還是分開好
-
個體戶需要報哪些稅？
-
所得稅看累計利潤總額嗎。累計利潤總額不虧就就計提所得稅
-
同一法人注冊的兩個公司可以互相開票嗎？
-
老師只要盈利就計提所得稅嗎
-
老師 上課講新規定投資性金融資產中宣告發放現金股利分錄應該是 借：交易性金融資產-應計利息 貸：投資收益 這是不是適用于所有的交易性金融資產呀 就是考初級中 只要是涉及交易性金融資產宣告發放現金股利 分錄就這么寫呀
-
老師！企業由個體工商戶變成小規模公司，期初建賬，賬戶的啟動資金就是實繳資金嗎？
-
老師，日常經營性且與本公司業務相關的支付給本公司人員的可以做應付職工薪酬做無票支出稅前扣除。支付給非本公司人員的，個稅代扣代繳，然后還要按票才能計入營業成本／管理費／銷售費用才能稅前扣除。是不是這樣理解?
-
出口退稅的時候法人卡和操作員卡都要有嗎
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
是應退稅額，不是實際退稅額，麻煩老師查清楚
你好，免抵稅額不是應退稅額，免抵稅額是你出口退稅計算的應退稅額－實際退回的的稅額
你好，我把全套分錄發給你． 全套分錄發給你參考： 1平時拿到進項稅 借:原材料/費用用之類 應交稅費-待認證進項稅 貸:銀行存款/應付賬款 2確認收入借:銀行存款/應付賬款 貸:主營業務收入 報增值稅前 借:應交稅費-應交增值稅-進項稅 貸:應交稅費-待認證進項稅 申請出口退稅 借:其他應收款-出口退稅 貸:應交稅費-應交增值稅-出口退稅 如果銷項大于進項,要交增值稅 借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅 如果銷項小于進項,為留抵增值稅,可以退稅 當月出口退稅計算退稅小于增值稅報表留抵稅額,按計算的出口退稅來退稅. 借:其他應收款-出口退稅 貸:應交稅費-應交增值稅-出口退稅 當月出口退稅計算退稅大于增值稅報表留抵稅額,按增值稅留抵退稅,二者差為免抵稅額,交附加稅 借:其他應收款-出口退稅 貸:應交稅費-應交增值稅-出口退稅 借:稅金及附加貸:應交稅費-應交城市建設維護稅 應交稅費-應交教育附加 應交稅費-應交地方教育附加