上年12月底計提了所得稅比9月少就不用交所得稅了，但是還要計提所得稅對吧，計提借，所得稅費用，貸，應交所得稅，但是不交稅的分錄怎么寫

你好，是不是去年9月份的利潤總額大于12月的利潤總額，9月份已經計提了企業所得稅？如果9月份已經提了企業所得稅，并且在季度繳納，12月份就不需要計提企業所得稅，不需要繳納企業所得稅，不需要寫會計分錄

老師我已經寫了，也結轉到本年利潤了，也匯算清繳了我應該怎么處理

你好，如果匯算清繳后，補稅，正好是之前計提的金額，借：應交稅費——企業所得稅，貸：銀行存款，如果匯算清繳后，不補稅，不要作分錄，如果補稅金額大于計提金額，還要再補提一部分稅款，借：企業所得稅費用? ?貸：應交稅費——企業所得稅，再做繳納的分錄

我是計提所得稅了，但是不用交稅，我該則么辦

你好，沖回去年計提的企業所得稅，借：應交稅費——應交企業所得稅 貸：以前年度損益調整 再將以前年度損益調整，轉到利潤分配未分配利潤里，借：以前年度損益調整 貸：利潤分配——未分配利潤，如果是小企業會計準則，可以不用以前年度損益調整科目，借：應交稅費-應交企業所得稅 貸：利潤分配-未分配利潤

老師我已經做匯算清繳了， 沖回之前分錄所得稅費用就有余額了，因為之前結轉到損益里了

你好，之前的企業所得稅費用已經轉到利潤分配未分配利潤，跨年不能直接沖所得稅費用，影響當年的損益，就用利潤分配-未分配利潤代替所得稅費用科目，沖銷去年多提的企業所得稅，借：應交稅費-應交企業所得稅? ?貸：利潤分配-未分配利潤

老師為什么結轉到未分配利潤里那